Распоряжение ОАО "РЖД" от 14.12.2012 N 2575р "О порядке формирования матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов и консолидированного ежедневного платежного календаря холдинга "РЖД""

В целях исполнения решения итогового заседания правления ОАО "РЖД" (пункт 12.7 протокола от 21 - 22 декабря 2011 г. N 50кт) о разработке, методологическом и информационно-технологическом сопровождении моделей управления задолженностью группы компаний "Российские железные дороги" и управления денежными средствами и ликвидностью холдинга "РЖД":
Утвердить и ввести в действие в составе модели управления задолженностью группы компаний "Российские железные дороги" прилагаемые:
1.1. Регламент формирования и контроля исполнения планов (матриц) внутрикорпоративных расчетов;
1.2. Функциональные требования к автоматизированной системе управления задолженностью и расчетами группы компаний "Российские железные дороги" (АСУ "Модель ВРС").
Утвердить и ввести в действие в составе модели управления денежными средствами и ликвидностью холдинга "РЖД" прилагаемые:
2.1. Регламент формирования ежедневного платежного календаря дочерним обществом ОАО "РЖД" и взаимодействия с ОАО "РЖД" при управлении внутрихолдинговой ликвидностью;
2.2. Регламент взаимодействия ОАО "РЖД" с дочерними обществами при формировании консолидированного ежедневного платежного календаря холдинга "РЖД" для управления внутрихолдинговой ликвидностью.
Начальникам департаментов и управлений, руководителям филиалов и других структурных подразделений ОАО "РЖД", руководителям дочерних обществ (по согласованию) обеспечить неукоснительное соблюдение положений, предусмотренных в регламентах, утвержденных настоящим распоряжением.

Старший вице-президент ОАО "РЖД" В.И.РЕШЕТНИКОВ

РЕГЛАМЕНТ

ФОРМИРОВАНИЯ И КОНТРОЛЯ ИСПОЛНЕНИЯ ПЛАНОВ (МАТРИЦ) ВНУТРИКОРПОРАТИВНЫХ РАСЧЕТОВ


Термины и определения

 N           Термины                           Определение
п/п
1.  Модель управления           Набор положений и требований,
    задолженностью и расчетами  регламентирующих порядок формирования
    группы компаний             матриц (планов) внутрикорпоративных
    "Российские железные        расчетов на плановый период, формируемых
    дороги" (Модель ВРС)        посредством оперативной выверки
                                Пользователями (Подразделениями) ВРС
                                состояния встречных взаиморасчетов и
                                согласования объемов встречных денежных
                                потоков. Модель ВРС включает в себя
                                Регламент формирования планов (матриц)
                                внутрикорпоративных расчетов, а также
                                альбом расчетных форм, методических
                                указаний по их формированию и исполнению,
                                периметр планирования в составе Регламента
2.  Матрица (план)              Утверждаемый органами управления компании
    внутрикорпоративных         документ, определяющий на плановый период
    расчетов                    движение денежных средств и фиксирующий
                                состояние взаимных расчетов между филиалами
                                ОАО "РЖД" и дочерними обществами ОАО "РЖД"
3.  Пользователь/Подразделение  Филиалы и структурные подразделения ОАО
    ВРС (Стороны)               "РЖД", дочерние общества ОАО "РЖД",
                                определенные периметрами планирования
                                матриц внутрикорпоративных расчетов
4.  Периметр планирования       Перечень филиалов ОАО "РЖД", ДО, входящих
    матриц внутрикорпоративных  в периметр планирования
    расчетов
5.  Альбом расчетных форм       Расчетные формы для формирования планов
    Модели ВРС                  (матриц) внутрикорпоративных расчетов и их
                                исполнения, представленные в
                                соответствующем разделе регламента
6.  Начисленные доходы и        Доходы и расходы, учитываемые методом
    расходы (начисления)        начисления и соответствующие критериям
                                признания Учетной политики ОАО "РЖД"
7.  Движение денежных средств   Поступление в бюджетном периоде денежных
    (денежный поток)            средств вследствие начисленных доходов или
                                оплата начисленных расходов денежными
                                средствами, поступление авансов под будущие
                                доходы или выдача авансов под будущие
                                расходы, а также транзитные и прочие
                                поступления и расходования денежных средств
8.  Дебиторская задолженность   Задолженность, которая является следствием
                                определенных действий или бездействия
                                другого лица (дебитора) по отношению к
                                подразделению ОАО "РЖД" и связана с
                                требованием подразделения ОАО "РЖД"
                                получить денежные средства, имущество,
                                принять работы или услуги, совершить иные
                                действия в свою пользу, возникающие в силу
                                договора, закона или другой правовой нормы,
                                а также обычаев делового оборота
9.  Кредиторская задолженность  Задолженность, которая является следствием
                                определенных действий или бездействия
                                подразделения ОАО "РЖД" по отношению к
                                другому лицу (кредитору) и связана с
                                обязательством подразделения ОАО "РЖД"
                                перечислить денежные средства, передать
                                имущество, выполнить работы или оказать
                                услуги, совершить иные действия в пользу
                                другого лица, возникающие в силу договора,
                                закона или другой правовой нормы, а также
                                обычаев делового оборота
10. Срок возникновения          Дата проведения в бухгалтерском учете
    обязательства               хозяйственной операции, приведшей к
                                возникновению обязательств, на основании
                                первичных документов, подтверждающих
                                проведение хозяйственной операции,
                                установленных в соответствии с договором,
                                законом или другой правовой нормой
11. Просроченная задолженность  В целях регламента под просроченной
                                дебиторской и кредиторской задолженностью
                                понимается величина просроченной
                                задолженности и критерии ее признания в
                                бухгалтерском учете
12. Планируемый/Бюджетный       Месяц, квартал, год - временной период, на
    период                      который планируется матрица
                                внутрикорпоративных расчетов. Конец
                                бюджетного периода - последнее число
                                бюджетного периода. Начало бюджетного
                                периода - первое число бюджетного периода
13. Период оборота              Показатель, показывающий среднее количество
    задолженности               дней, требуемых подразделению для погашения
                                дебиторской/кредиторской задолженности,
                                т.е. для превращения ее в денежные средства
                                (денежные поступления/выплаты) или для
                                зачета выполненными работами, поставками
                                товарно-материальных ценностей или
                                оказанными услугами (зачет авансов
                                выданных/полученных). Период оборота
                                задолженности характеризует работу филиала
                                по управлению дебиторской/кредиторской
                                задолженностью во взаимосвязи с
                                возникновением обязательств

Используемые сокращения

 N   Обозначение,                        Определение
п/п   сокращение
1.   ЦФ            Департамент корпоративных финансов
2.   ЦФК           Департамент "Казначейство"
3.   ЦУДЗ          Департамент управления дочерними и зависимыми обществами
4.   ЦБС           Бухгалтерская служба
5.   РЦФК          Региональный центр Департамента "Казначейство"
6.   Филиал        Филиалы и центральный аппарат ОАО "РЖД"
7.   ДО            Дочерние общества ОАО "РЖД"
8.   Гр.           Графа
9.   Стр.          Строка
10.  ВРС           Внутрихолдинговая расчетная система
11.  Матрица ВКР   Матрица внутрикорпоративных расчетов
12.  Периметр      Периметр планирования матриц внутрикорпоративных
     планирования  расчетов

1. Общие положения документа

1.1. Область применения

Действие настоящего Регламента распространяется на взаимоотношения филиалов и центрального аппарата ОАО "РЖД" и ДО ОАО "РЖД", входящих в перечни, определенные периметрами планирования матриц ВКР.
Регламент управления задолженностью и расчетами группы компаний "Российские железные дороги" (формирования планов (матриц) внутрикорпоративных расчетов) (далее - Регламент) является неотъемлемой частью общей методологической базы системы бюджетного и финансового управления ОАО "РЖД" и применяется совместно с другими нормативными документами.
Целью настоящего Регламента является определение сроков и описание порядка взаимодействия филиалов и центрального аппарата ОАО "РЖД" и ДО в процессе планирования внутригрупповой дебиторской и кредиторской задолженности.
Регламент определяет:
- порядок формирования и контроля исполнения планов (матриц) внутрикорпоративных расчетов, а также осуществления процесса планирования внутрикорпоративной дебиторской и кредиторской задолженности;
- документооборот расчетных форм в автоматизированной системе АСУ "Модель ВРС";
- порядок принятия управленческих решений на основании матриц ВКР;
- отдельные аспекты казначейского контроля внутригрупповых расчетов;
- прочие операции и документы.

1.2. Введение в действие и порядок изменения

1.2.1. Настоящий Регламент утверждается распоряжением ОАО "РЖД".
1.2.2. Основанием для внесения изменений в Регламент является:
- изменение нормативной базы, на основании которой разработан Регламент;
- внесение изменений в организационную структуру ОАО "РЖД";
- внесение изменений в периметры планирования матриц ВКР;
- перераспределение полномочий и сфер ответственности между подразделениями ОАО "РЖД";
- изменение принципов и/или горизонтов планирования.
1.2.3. Подготовка изменений в Регламент, а также периметр планирования матриц внутрикорпоративных расчетов осуществляется Департаментом корпоративных финансов и утверждается распоряжением ОАО "РЖД" и/или информационными письмами старшего вице-президента ОАО "РЖД" по экономике и финансам. Изменение периметра планирования матриц внутрикорпоративных расчетов также может осуществляться на основании информационных писем Департамента корпоративных финансов.

2. Основные этапы процесса формирования планов (матриц) внутрикорпоративных расчетов

Укрупненно процесс формирования планов (матриц) внутрикорпоративных расчетов представляет собой последовательность и взаимосвязь следующих этапов:

Этап 1. Предоставление       Заполнение Пользователями ВРС, определенными
Пользователями ВРС данных    периметрами планирования матриц ВКР, форм
по расчетам                  ввода данных в АСУ "Модель ВРС"
Этап 2. Сверка данных по     Выверка "зеркальных" показателей,
взаимным расчетам            предоставленных Пользователями ВРС в АСУ
                             "Модель ВРС" и устранение разногласий
Этап 3. Подписание планов    Подписание Пользователями ВРС в АСУ "Модель
внутрикорпоративных          ВРС", посредством присвоения форме ввода
расчетов Сторонами           данных статуса "Подписано" или статуса
                             "Подписано с разногласиями"
Этап 4. Утверждение матрицы  Подписание сводных матриц внутрикорпоративных
внутрикорпоративных          расчетов у президента, а также присвоение
расчетов                     статуса "Утверждено" в АСУ "Модель ВРС"
Этап 5. Контроль за          Промежуточный и итоговый контроль фактического
исполнением Сторонами        исполнения Сторонами взаимных обязательств
утвержденных матриц ВКР на   по осуществлению встречных платежей в
соответствующий период       соответствии с утвержденными матрицам ВКР

Методика и порядок заполнения пользователями форм ввода данных в АСУ "Модель ВРС" описаны в Приложении N 1 "Методические указания по формированию и исполнению планов (матриц) внутрикорпоративных расчетов".
Альбом расчетных форм для формирования планов внутрикорпоративных расчетов и их исполнения представлены в Приложении N 2 "Расчетные формы для формирования планов (матриц) внутрикорпоративных расчетов и их исполнения".

3. Процедура и ответственные исполнители за формирование
планов (матриц) внутрикорпоративных расчетов

 N       Этап               Входящие документы          Исходящие документы       Срок      Ответственный  Получатель/
п/п                                                                            исполнения    исполнитель   контроллер
                                                                                                            документа
1.  Этап 1.         - Первичные документы на оплату     - Заполненные формы   Не позднее 2  Филиалы, ОАО   ЦФ, ЦУДЗ,
    Предоставление  - Условия расчетов с контрагентами  ввода данных в АСУ    рабочего дня  "РЖД", ДО      Пользователи
    Пользователями  - Расшифровка дебиторской и         "Модель ВРС"          планируемого  (Пользователи  ВРС
    ВРС данных по   кредиторской задолженности по       (присвоение статуса   месяца        ВРС)
    расчетам        состоянию на 1 число бюджетного     "Подписано")
                    периода в разбивке по договорам с
                    Пользователями ВРС, а также акты
                    сверки взаимных расчетов на
                    последнюю отчетную дату
                    - Сводные бюджеты Подразделения
                    ВРС (для ДЗО - период квартал, 6
                    месяцев, 9 месяцев, год)
                    - Прочие документы (по
                    согласованию Сторон)
2.  Этап 2.         - Документы, необходимые для        - Сверенные формы     Не позднее 3  Филиалы, ОАО   ЦФ, ЦУДЗ,
    Сверка данных   выполнения Этапа 1 (см. п. 1)       ввода данных в АСУ    рабочего дня  "РЖД", ДО      Пользователи
    по взаимным     - Заполненные формы ввода           "Модель ВРС"          планируемого  (Пользователи  ВРС
    расчетам        данных в АСУ "Модель ВРС"           - Журнал выверки      месяца        ВРС)
                                                        (поконтрагентная
                                                        история изменения
                                                        данных в процессе
                                                        сверки, история
                                                        изменения статусов
                                                        документа)
                                                        - Журнал разногласий
                                                        Подразделений ВРС
3.  Этап 3.         - Документы, необходимые для        - Утвержденные (или   Не позднее 3  Филиалы, ОАО   ЦФ, ЦУДЗ,
    Подписание      выполнения Этапов 1 - 2             утвержденные с        рабочего дня  "РЖД", ДО      Пользователи
    планов внутри-  (см. п. п. 1 - 2)                   замечаниями)          планируемого  (Пользователи  ВРС
    корпоративных   - Сверенные формы ввода данных в    формы ввода данных в  месяца        ВРС)
    расчетов        АСУ "Модель ВРС"                    АСУ "Модель ВРС"
    Сторонами       - Журнал выверки (поконтрагентная   (присвоение статуса
                    история изменения данных в          "Утверждено" или
                    процессе сверки, история изменения  "Утверждено с
                    статусов документа)                 разногласиями")
                    - Журнал разногласий Подразделений  - Журнал изменений в
                    ВРС                                 документе с
                                                        момента подписания,
                                                        а также изменения
                                                        статусов документа
4.  Этап 4.         - Документы, необходимые для        - Утвержденные        Не позднее 7  ЦФ             Ц, ЦФ, ЦФК
    Утверждение     выполнения Этапов 1 - 3             матрицы               числа                        ЦУДЗ,
    матрицы         (см. п. п. 1 - 3)                   внутрикорпоративных   планируемого                 Пользователи
    внутрикорпо-    - Подписанные (или подписанные с    расчетов              месяца (не                   ВРС
    ративных        замечаниями) формы ввода данных в   - Журнал статусов и   позднее даты
    расчетов        АСУ "Модель ВРС"                    изменений             подписания
                    - Журнал изменений в документе с                          платежного
                    момента подписания, а также                               баланса ОАО
                    изменения статусов документа                              "РЖД")
5.  Этап 5.         - Утвержденные матрицы              - Исполненная         Ежедневно,    Пользователи   ЦФК, ЦФ,
    Контроль за     внутрикорпоративных расчетов        (план-факт) матрица   исполнение    ВРС, ЦФК       ЦУДЗ,
    исполнением                                         внутрикорпоративных   (план-факт)                  Пользователи
    Сторонами                                           расчетов за           матрицы ВКР                  ВРС
    утвержденных                                        бюджетный период      за бюджетный
    матриц ВКР на                                       - Промежуточное       период
    соответству-                                        оперативное           формируется
    ющий период                                         исполнение матрицы    не позднее
                                                        ВКР за период         2 рабочего
                                                        (ежедневное           дня месяца
                                                        исполнение)
                                                        - Уведомления в
                                                        адрес Пользователей
                                                        ВРС о проведении
                                                        встречных расчетов в
                                                        случае неисполнения
                                                        плана платежей
                                                        (матрицы ВКР)
                                                        - Уведомление о
                                                        приостановлении
                                                        акцепта платежей в
                                                        сторону сторонних
                                                        контрагентов со
                                                        стороны ДО в случае
                                                        неисполнения плана
                                                        платежей (матрицы
                                                        ВКР) в пользу ОАО
                                                        "РЖД" и других ДО

4. Принципы управления внутрикорпоративными расчетами

4.1. Условия расчетов внутри холдинга "РЖД"

4.1.1. Типовые условия расчетов ОАО "РЖД" с контрагентами по заключаемым хозяйственным договорам установлены распоряжениями: от 01.08.2006 N 1594р "Об утверждении типовых условий расчетов по договорам, заключаемым от имени ОАО "РЖД" с контрагентами, плательщиком по которым является ОАО "РЖД" и от 21.02.2009 N 356р "Об утверждении типовых условий расчетов по договорам, заключаемым от имени ОАО "РЖД" с контрагентами, плательщиками по которым являются покупатели и заказчики товарно-материальных ценностей, работ или услуг, поставляемых, выполняемых или оказываемых ОАО "РЖД", и методики экспресс-оценки платежеспособности покупателей и заказчиков при заключении ОАО "РЖД" договоров поставки, выполнения работ или оказания услуг".
4.1.2. Поручения старшего вице-президента ОАО "РЖД" по экономике и финансам в части установления расчетов между ОАО "РЖД" и ДО.
4.1.3. Телеграммы ЦФ об условиях взаиморасчетов.

4.2. Взаимозачеты между ОАО "РЖД" и ДО

4.2.1. В целях соблюдения принципа обеспечения денежных расходов денежными доходами и исключения неденежных форм расчетов в ОАО "РЖД" запрещены все виды односторонних и многосторонних способов взаимозачетов (взаимозачетов, новаций, применения отступного), а также других видов взаимозачетного прекращения обязательств, за исключением особо оговоренных случаев.
4.2.2. Прекращение обязательств путем неденежных форм расчетов в ОАО "РЖД" носит исключительный характер, и необходимость их применения филиалами ОАО "РЖД" в соответствии со статьями 410 - 413 Гражданского кодекса РФ должна быть соответствующим образом обоснована.
4.2.3. Исключительные случаи проведения взаимозачетных операций между филиалами ОАО "РЖД" и ДО в обязательном порядке согласовываются ЦФ.
4.2.4. Применение взаимозачетов между Пользователями ВРС в рамках настоящего Регламента допускается только в следующих случаях:
- проведение взаимозачета по инициативе ОАО "РЖД" по причинам:
- тяжелого финансового состояния контрагента, по которому имеется значительный уровень просроченной дебиторской задолженности;
- иных случаях, из сущности которых необходимость проведения зачета является очевидной.
4.2.5. При применении взаимозачетов филиалами осуществляется корректировка плана денежных поступлений и расходований в платежном балансе планового периода с учетом особенностей налогообложения подобных операций. В связи с этим филиалом направляется в ЦФ следующая информация по дебитору и кредитору:
- наименование и ИНН контрагента;
- сумма дебиторской и кредиторской задолженности;
- вид дебиторской и кредиторской задолженности;
- даты возникновения взаимных обязательств;
- даты погашения взаимных обязательств в соответствии с договорами;
- номера и даты договоров;
- информация о корректировке доходной и расходной части платежного баланса: вид деятельности и статья (строка) платежного баланса;
- информация о проведенных мероприятиях и решениях по задолженности.
4.2.6. Проведение процедуры взаимозачета возможно только при условии предоставления филиалом в ЦФ вышеуказанной информации в срок не позднее 25 числа месяца, предшествующего планируемому. Указанные корректировки должны найти отражение в форме ввода данных в АСУ "Модель ВРС" в разделе, предусмотренном для осуществления неденежных форм расчетов.

4.3. Одномоментные расчеты

4.3.1. Взаиморасчеты между филиалами ОАО "РЖД" и ДО путем одномоментной оплаты своих обязательств и возвращением денежных средств в счет имеющейся просроченной дебиторской задолженности устанавливаются:
- по отдельным распоряжениям и поручениям ОАО "РЖД", а также письмам и телеграммами ЦФ, направляемыми в адрес ЦФК, филиалов и контрагентов;
- по филиалам, акцепт платежей которых производится на уровне Департамента "Казначейство", - отдельными обращениями руководителей филиалов в ЦФК с соответствующими предложениями;
- по филиалам, акцепт платежей которых осуществляется на уровне региональных центров Департамента "Казначейство", - отдельными обращениями руководителей филиалов в РЦФК с соответствующими предложениями;
- по ДО, не исполняющим планы (матрицы) внутрикорпоративных расчетов на соответствующий период, - на основании отдельных уведомлений Департамента "Казначейство" о проведении одномоментных расчетов, исходя из требования настоящего Регламента.
4.3.2. Взаиморасчеты между ДО и ДО ОАО "РЖД", не исполняющим планы (матрицы) внутрикорпоративных расчетов на соответствующий период, путем одномоментной оплаты своих обязательств и возвращением денежных средств в счет имеющейся просроченной дебиторской задолженности устанавливаются:
- по отдельным распоряжениям и поручениям ОАО "РЖД", а также письмам и телеграммами ЦФ, направляемыми в адрес ЦФК и контрагентов;
- по отдельным обращениям руководителей ДО в ЦФК с соответствующими предложениями;
- на основании отдельных уведомлений Департамента "Казначейство" о проведении одномоментных расчетов, исходя из требования настоящего Регламента.

4.4. Принципы проведения внутрихолдинговых платежей

4.4.1. Матрицы ВКР в части платежей и поступлений отражают планы движения денежных средств (денежный поток) между Подразделениями ВРС в бюджетном периоде. При этом недовыполнение, или, наоборот, перевыполнение плана предыдущего бюджетного периода не влияет на план движения денежных средств в очередном бюджетном периоде. Планирование матриц ВКР в каждом новом бюджетном периоде осуществляется исходя из фактического состояния взаимных расчетов между Подразделениями ВРС на начало соответствующего бюджетного периода.
4.4.2. Очередность платежей ДО определяется следующим принципом приоритетности:
- 1-я очередь: выплата работникам ДО заработной платы, уплата налогов в бюджеты и внебюджетные фонды с учетом необходимости погашения входящей задолженности и продолжительности налогового периода, выплата дивидендов акционерам (исходя из плановых бюджетов ДО), перечисление транзитной выручки (в размере фактически полученной выручки в пользу сторонних контрагентов);
- 2-я очередь: платежи в пользу ОАО "РЖД";
- 3-я очередь: платежи в пользу ДО;
- последняя очередь: прочие платежи в пользу сторонних контрагентов.
4.4.3. Очередность платежей филиалов ОАО "РЖД" определяется следующим принципом приоритетности:
- 1-я очередь: выплата работникам филиалов ОАО "РЖД" заработной платы, уплата налогов в бюджеты и внебюджетные фонды с учетом необходимости погашения входящей задолженности и продолжительности налогового периода, выплата дивидендов акционерам (исходя из плановых бюджетов филиалов ОАО "РЖД"), перечисление транзитной выручки (в размере фактически полученной выручки в пользу сторонних контрагентов);
- 2-я очередь: обязательные плановые перечисления на центральный расчетный счет ОАО "РЖД";
- 3-я очередь: платежи в пользу ДО;
- последняя очередь: прочие платежи в пользу сторонних контрагентов.
4.4.4. Матрицы (планы) ВКР должны соответствовать платежным календарям ДО, формируемым в соответствии с регламентом формирования ежедневного платежного календаря дочерним обществом ОАО "РЖД" и взаимодействия с ОАО "РЖД" при управлении внутрихолдинговой ликвидностью, в разбивке по рабочим дням бюджетного периода.
4.4.5. В случае оперативного неисполнения (в соответствии с платежным календарем) ДО планов (матриц) внутрикорпоративных расчетов на соответствующий период, на основании данных промежуточных отчетов об исполнении указанных планов ЦФК приостанавливает акцепт платежей со стороны ДО в адрес сторонних контрагентов до даты восполнения ДО своего отставания по плану платежей в пользу ОАО "РЖД", с направлением в адрес ДО соответствующего уведомления не позднее чем за 1 банковский день до даты приостановления платежей. Указанное решение принимается с учетом принципа приоритетности платежей в соответствии с п. 4.4.2 настоящего Регламента.
4.4.6. В случае необходимости проведения одномоментных расчетов в соответствии положениями раздела 4.3 настоящего Регламента ЦФК, РЦФК, в т.ч. на основе информации, полученной от ЦФ, руководителей филиалов о размере дебиторской задолженности, которую требуется взыскать с указанного ДО, уведомляет должника о приостановлении проведения расчетов по обязательствам ОАО "РЖД" перед контрагентом до момента выставления с его стороны встречного платежа.
4.4.7. В случае превышения плана по финансированию бюджета движения денежных средств Подразделения ВРС при отсутствии соответствующей корректировки акцепт платежей осуществляется с учетом "права" на объем выполненных работ (оказанных услуг, поставки товара). Расчет права должен быть соответствующим образом обоснован Подразделением ВРС.
4.4.8. Периметр планирования матриц внутрикорпоративных расчетов определяется в Приложении N 3 "Периметр планирования" и подлежит изменению в порядке, предусмотренном п. 1.2.3 настоящего Регламента.
4.4.9. Планы движения денежных средств в матрицах ВКР, формируемых филиалами ОАО "РЖД", должны быть увязаны с платежными балансами филиалов ОАО "РЖД" по внутрикорпоративным расчетам. Взаимосвязь с платежными балансами филиалов ОАО "РЖД" по внутрикорпоративным расчетам выверяется филиалами в соответствии с Методическими указаниями по формированию и исполнению планов (матриц) внутрикорпоративных расчетов.

5. Ответственность

5.1.1. Неисполнение матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов, а также ухудшение состояния внутрикорпоративных расчетов являются нарушением внутрикорпоративной финансово-расчетной дисциплины и учитываются при оценке деятельности руководителей Подразделений ВРС в целях их квартального премирования.
5.1.2. К фактам нарушения Подразделениями ВРС внутрикорпоративной финансово-расчетной дисциплины относится допущение хотя бы в одном месяце квартала, по итогам которого оценивается деятельность руководителей Подразделений ВРС:
- неисполнения матриц ВКР, а именно: отклонения в меньшую относительно установленного плана сторону, превышающее 5% допустимое отклонение;
- возникновение и/или увеличение просроченной задолженности по внутрикорпоративным расчетам.
5.1.3. Информацию о допущенных нарушениях внутрикорпоративной финансово-расчетной дисциплины филиалами ОАО "РЖД" и ДО Департамент корпоративных финансов ежеквартально, не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, направляет:
- в Департамент экономики для внесения в оценочные листы, применяемые при оценке индивидуальной трудовой деятельности руководителей филиалов в целях квартального премирования;
- в Департамент управления дочерними и зависимыми обществами в целях рассмотрения советами директоров ДО вопроса квартального премирования генеральных директоров ДО;
- руководителям филиалов ОАО "РЖД" для учета при подготовке вопроса по квартальному премированию причастных руководителей филиала.

Приложение N 1

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
ПО ФОРМИРОВАНИЮ И ИСПОЛНЕНИЮ ПЛАНОВ (МАТРИЦ) ВНУТРИКОРПОРАТИВНЫХ РАСЧЕТОВ

1. ВВЕДЕНИЕ

Методические указания по формированию и исполнению планов (матриц) внутрикорпоративных расчетов ОАО "РЖД" (далее - Методика) являются неотъемлемой частью общей нормативно-методической базы системы бюджетного управления холдинга "РЖД" и применяются совместно с Регламентом формирования и контроля исполнения планов (матриц) внутрикорпоративных расчетов.
Целью настоящей Методики является описание единых корпоративных стандартов формирования и контроля исполнения планов (матриц) внутрикорпоративных расчетов для помощи менеджменту компаний холдинга "РЖД" в принятии экономических решений по управлению его ликвидностью.
Методика раскрывает:
- описание системного подхода к установлению планов (матриц) внутрикорпоративных расчетов;
- методы и порядок формирования планов (матриц) внутрикорпоративных расчетов и их влияние на показатели движения денежных средств филиалов и ДО ОАО "РЖД" в системе корпоративного бюджетного управления;
- взаимосвязь матриц внутрикорпоративных расчетов филиалов ОАО "РЖД" с платежными балансами филиалов по внутрикорпоративным расчетам;
- способы формирования и анализа фактического исполнения матриц ВКР в отчетном периоде.

2. УПРАВЛЕНИЕ ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ ВНУТРИ ХОЛДИНГА "РЖД"

2.1. Основные подходы к планированию дебиторской и кредиторской задолженности

2.1.1. Установление планов (матриц) ВКР является частью системы управления ликвидностью и платежеспособностью холдинга "РЖД".
2.1.2. Основные качественные характеристики системы планирования дебиторской и кредиторской задолженности, а также движения денежных средств соответствуют международным стандартам финансовой отчетности:
Понятность
- Предполагается, что у участников системы планирования есть достаточные знания в области хозяйственной и коммерческой деятельности и бухгалтерского учета.
- Информация о сложных вопросах не должна исключаться только из-за того, что она может оказаться слишком сложной для понимания определенными пользователями.
Сопоставимость
- Результаты планирования матриц ВКР должны быть сопоставимы с фактической отчетностью в соответствующие периоды.
- Система планирования матриц ВКР интегрирована в общую систему управления, под которой понимается взаимосвязь с другими системами планирования, учета и анализа, существующими в компании.
Уместность
- Одной из основных характеристик уместности информации является понятие существенности информации, используемой для планирования расчетов. Информация является существенной, если ее пропуск или искажение может повлиять на экономические решения пользователей, принимаемые на основании полученных результатов. Существенность зависит от размеров объекта или ошибки, оцениваемых в конкретных обстоятельствах пропуска информации или ее искажения.
Существенность определяет целесообразность трудозатрат персонала на получение и дополнительный анализ исходной информации для расчета в зависимости от влияния данной информации на результат.
- Характер информации также определяет ее уместность.
Надежность
Надежность включает:
- Полноту информации (это качество тесно связано с существенностью и затратами на получении информации) - упущение может сделать информацию ложной или дезориентирующей и, следовательно, ненадежной.
- Достоверное представление исходной информации для расчетов и самих результатов расчетов.
- Нейтральность - исходная информация и результаты планирования расчетов должны быть непредвзяты.
- Осмотрительность - введение определенной степени осторожности в процесс формирования планов в условиях неопределенности таким образом, чтобы нормативные обязательства не были занижены, а нормативные требования завышены.
- Гибкость, предусматривающая постоянную адаптацию к изменениям среды, в которой функционирует компания. Соблюдение этого принципа требует корректировки плана при различных изменениях внешней и внутренней среды.
- Непрерывность, т.е. планирование и контроль исполнения показателей матриц ВКР носит системный характер.
- Вовлечение в планирование расчетов в целях формирования матриц ВКР всех участников процесса управления ликвидностью и платежеспособностью.
2.1.3. Процесс планирования расчетов в холдинге "РЖД" осуществляется по трем уровням, выделенным по принципу иерархичной подчиненности:
- Первый уровень - финансово-экономический блок центрального аппарата ОАО "РЖД";
- Второй уровень - филиалы ОАО "РЖД" и ДО ОАО "РЖД";
- Третий уровень - структурные подразделения филиалов и ДО ОАО "РЖД".

2.2. Формирование планов (матриц) внутрикорпоративных расчетов в системе корпоративного бюджетного управления холдинга "РЖД"

2.2.1. В рамках процесса планирования матриц ВКР бюджеты участников холдинга "РЖД" рассматриваются в качестве финансового прогноза, определяющего целевые значения стратегических финансовых показателей и финансовые цели участников холдинга "РЖД" на предстоящие периоды текущего года, которые должны достигаться на протяжении интервала среднесрочного и краткосрочного планирования.
2.2.2. Формирование планов (матриц) ВКР направлено на решение следующих задач:
- соблюдение платежно-расчетной дисциплины внутри холдинга "РЖД", а также минимизация рисков возникновения просроченной внутригрупповой задолженности;
- ускорение движения денежных средств внутри холдинга "РЖД", нивелирование кассовых разрывов;
- определение планового объема финансовых ресурсов филиалов и ДО ОАО "РЖД", отвлеченных в дебиторскую задолженность, а также использование планов (матриц) внутрикорпоративных расчетов для мониторинга управления расчетами в качестве показателя эффективности работы филиалов и ДО ОАО "РЖД";
- использование показателей матриц ВКР для планирования движения денежных средств в бюджетах и платежных балансах (в т.ч. БДДС) филиалов и ДО.
2.2.3. Плановые уровни дебиторской и кредиторской задолженности филиалов и ДО ОАО "РЖД" в рамках матриц ВКР формируются по состоянию на последнее число бюджетного периода.
2.2.4. Планы (матрицы) внутрикорпоративных расчетов рассчитываются филиалами и ДО на основании данной Методики, согласовываются ЦФ и утверждаются президентом ОАО "РЖД" и/или старшим вице-президентом ОАО "РЖД", курирующим экономику и финансы.
2.2.5. Источником исходной информации при планировании и согласовании матриц внутрикорпоративных расчетов служат данные о начислениях доходов и затрат или закупок в сводных бюджетах филиалов и ДО ОАО "РЖД", данные об условиях расчетов в договорах, сроках погашения дебиторской задолженности прошлых лет, а также информация о прочих внутрихозяйственных и иных расчетах, связанных с передачей задолженности.
2.2.6. Планирование матриц ВКР осуществляется в разрезе групп задолженности:
- плановые уровни дебиторской и кредиторской задолженности на бюджетный период (в т.ч. прочие дебиторы/кредиторы);
- плановые уровни авансов выданных и авансов полученных под начисления доходов и затрат (закупок) следующего года.
2.2.7. Уровни задолженности по филиалам ОАО "РЖД" должны соответствовать установленным нормативным уровням дебиторской и кредиторской задолженности филиала по дочерним обществам ОАО "РЖД".
2.2.8. Планы (матрицы) внутрикорпоративных расчетов формируются в тысячах рублей.
2.2.9. Утвержденные показатели матриц ВКР (в т.ч. планы движения денежных средств за период, уровни дебиторской и кредиторской задолженности филиалов и ДО) распределяются по структурным подразделениям филиалов и ДО ОАО "РЖД" для исполнения в установленном порядке. Контроль за исполнением планов по структурным подразделениям филиалов и ДО ОАО "РЖД", не входящим в периметр планирования матриц ВКР в качестве обособленных (с точки зрения процедуры планирования внутрикорпоративных расчетов) Подразделений ВРС, осуществляется причастными руководителями этих филиалов и ДО ОАО "РЖД".
2.2.10. В целях формирования корректных планов расчетные показатели матриц ВКР могут быть скорректированы по каждому филиалу ДО в отдельных исключительных случаях на основании обращений филиалов и ДО в ЦФ при:
- изменении сводных бюджетов: затрат, закупок, капитальных вложений, доходов и расходов филиалов/ДО по независящим от филиала и/или ДО причинам;
- изменении условий расчетов в соответствии с внутренними правилами, установленными в холдинге "РЖД" для расчетов между предприятиями холдинга;
- появления новой статистической информации об исполнении обязательств отдельными контрагентами - участниками бизнес-процесса.

3. МЕТОДИКА РАСЧЕТА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПЛАНОВ (МАТРИЦ) ВНУТРИКОРПОРАТИВНЫХ РАСЧЕТОВ И ИНСТРУКЦИЯ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ РАСЧЕТНЫХ ФОРМ

3.1. Формирование матриц ВКР

3.1.1. Под дебиторской задолженностью по покупателям и заказчикам и кредиторской задолженностью по авансам, полученным от покупателей и заказчиков, понимается задолженность, отражаемая по сч. 62 плана счетов бухгалтерского учета.
3.1.2. Под кредиторской задолженностью перед поставщиками и подрядчиками и дебиторской задолженностью по авансам, выданным в пользу поставщиков и подрядчиков, понимается задолженность, отражаемая на сч. 60 плана счетов бухгалтерского учета.
3.1.3. Под прочей дебиторской и кредиторской задолженностью понимается задолженность, отражаемая по сч. 76 плана счетов бухгалтерского учета.
3.1.4. Под дебиторской задолженностью в целях формирования матриц ВКР понимается задолженность по покупателям и заказчикам, а также прочая дебиторская задолженность (см. пп. 1 и 3 раздела 3.1 Методики).
3.1.5. Под кредиторской задолженностью в целях формирования матриц ВКР понимается задолженность перед поставщиками и подрядчиками, а также прочая кредиторская задолженность (см. пп. 2 и 3 раздела 3.1 Методики).
3.1.6. Матрицы ВКР филиалов и ДО ОАО "РЖД" рассчитываются в расчетных формах в соответствии с Альбомом расчетных форм Модели ВРС.

3.2. Инструкция по заполнению формы N 1 "Форма ввода данных пользователем (филиал, структурное подразделение ОАО "РЖД", ДО) по взаиморасчетам между ОАО "РЖД" и ДО"

3.2.1. Форма "Форма ввода данных пользователем (филиал, структурное подразделение ОАО "РЖД", ДО) по взаиморасчетам между ОАО "РЖД" и ДО" (форма 1 Альбома расчетных форм Модели ВРС) предназначена для расчета:
а) Общего уровня дебиторской и кредиторской задолженности по внутрикорпоративным расчетам в рамках соответствующего периметра планирования;
б) Изменения дебиторской и кредиторской задолженности по внутрикорпоративным расчетам в рамках соответствующего периметра планирования в планируемом периоде;

г) Периода оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности по контрагентам (пользователям, входящим в периметр планирования);
д) Движения денежных средств по внутрикорпоративным расчетам в разрезе филиалов и ДО ОАО "РЖД" в рамках соответствующего периметра планирования;
е) Расхождений в бухгалтерском и управленческом учете филиалов и ДО ОАО "РЖД" в части состояния взаимных расчетов и их оперативного устранения.
3.2.2. По горизонтали таблицы отражены статьи задолженности, по вертикали - наименования контрагентов (пользователей) и графы расчета.

3.2.3. Желтым цветом в таблице указаны поля ручного ввода информации. Белым цветом - расчетные поля.
3.2.4. Наименования пользователя, его контрагентов, текущая дата, единицы измерения и т.п. проставляются в АСУ "Модель ВРС" автоматически, в т.ч. с учетом настроек, выбранных пользователем, текущей даты внесения им изменений в форму планирования, а также установленного периметра планирования.
3.2.5. Расчет ведется в тыс. рублей.
3.2.6. Формирование данных начинают с заполнения строк 1 - 2 и строк 13 - 14 "Дебиторская задолженность на начало планируемого периода (62 и 76 счет, покупатели и заказчики, прочие дебиторы)" и "Авансы, полученные на начало планируемого периода (62 и 76 счет, покупатели и заказчики, прочие кредиторы)", "Кредиторская задолженность на начало планируемого периода (60 и 76 счет, поставщики и подрядчики, прочие кредиторы)" и "Авансы, выданные на начало планируемого периода (60 и 76 счет, поставщики и подрядчики, прочие дебиторы)". Данные проставляются на основании фактических (оперативных) данных бухгалтерского и/или управленческого учета пользователя, в т.ч. на основании расшифровок дебиторской и кредиторской задолженности пользователя по контрагентам.
3.2.7. В стр. 3 и стр. 15 "Начисление обязательств с НДС (доходы от основной деятельности, отгрузки по агентским договорам, прочие доходы, штрафы, проценты к получению и т.п.)" и "Начисление обязательств с НДС (расходы от основной деятельности, отгрузки по агентским договорам, прочие расходы, штрафы, проценты к уплате и т.п.)" плановый оборот возникновения обязательств в планируемом периоде (с учетом эффективной ставки НДС, которая была запланирована в прошлых периодах текущего года, но предполагается к выполнению в планируемом), в т.ч. в соответствии с утвержденными бюджетами на указанный период и обязательств по заключенным (планируемым к заключению в плановом периоде) договорам с контрагентами.
3.2.8. В стр. 4 и стр. 16 "в т.ч. зачет авансов, полученных в предыдущих периодах" и "в т.ч. зачет авансов, выданных в предыдущих периодах" отражается плановый оборот по погашению обязательств, посредством зачета с авансовыми платежами, полученными (выданными) ранее от контрагента (контрагенту), в соответствии с условиями расчетов по заключенным договорам.
3.2.9. Стр. 5 (стр. 17) "План поступления денежных средств за период" ("План расходования денежных средств за период") рассчитывается автоматически, как сумма стр. 6 - 7 (стр. 17 - 18), является планом движения денежных средств в планируемом периоде, утверждаемым в матрице ВКР.
3.2.10. В стр. 6 и 18 "- авансы, полученные в счет доходов будущих периодов" и "- авансы, выданные в счет расходов будущих периодов" отражается плановый оборот (поступление/расходования) по авансам, полученным (выданным) в плановом периоде в счет начислений (доходов/расходов от выполнения работ, оказания услуг, осуществления поставок) следующего периода.
3.2.11. В стр. 7 и стр. 19 "- окончательный расчет (погашение входящей ДЗ и взыскание доходов, начисленных в бюджетном периоде)" и "- окончательный расчет (погашение входящей КЗ и оплата расходов, начисленных в бюджетном периоде)" отражаются прочие (за исключением сумм, проставляемых в стр. 6 и стр. 18 соответственно) поступления/расходования денежных средств в плановом периоде, связанные с погашением задолженности, сложившейся по состоянию на 1 число планового периода (стр. 1 и стр. 13), а также с взысканием доходов (оплатой расходов) планового периода в течение этого периода.
3.2.12. В стр. 8 и стр. 20 "- прочее изменение дебиторской задолженности за период (взаимозачет, списание, создание резерва по сомнительным долгам, передача по ВХО, переуступка права требования и т.п.)" и "Прочее изменение кредиторской задолженности за период (взаимозачет, списание, передача по ВХО, переуступка права требования и т.п.)" отражаются прочие не связанные с движением денежных средств изменения дебиторской и кредиторской задолженности (из стр. 1 и стр. 13) и неденежное погашение обязательств, возникающих в плановом периоде (из стр. 3 и стр. 15).
3.2.13. В стр. 9 и стр. 21 "- прочее изменение авансов, полученных за период (передача по ВХО, переуступка права требования и т.п.)" и "Прочее изменение авансов, выданных за период (передача по ВХО, переуступка права требования и т.п.)" отражаются прочие не связанные с погашением обязательств за счет выполнения работ, оказания услуг, осуществления поставок изменения кредиторской задолженности по авансам полученным и дебиторской задолженности по авансам выданным (из стр. 2 и стр. 14 соответственно) и возникновение обязательств в плановом периоде, не связанное с поступлением денежных средств от контрагента в форме авансов полученных (или выплатой ему авансовых платежей в случае с авансами выданными).
3.2.14. Стр. 10 "Дебиторская задолженность на конец планируемого периода (62 и 76 счет, покупатели и заказчики, прочие дебиторы)" рассчитывается автоматически по следующей формуле: стр. 1 + стр. 3 - стр. 4 - стр. 7 + стр. 14.
3.2.15. Стр. 11 "Авансы, полученные на конец планируемого периода (62 и 76 счет, покупатели и заказчики, прочие кредиторы)" рассчитывается автоматически по следующей формуле: стр. 2 - стр. 4 + стр. 6 + стр. 9.
3.2.16. Стр. 12 "Период оборота дебиторской задолженности, дни" рассчитывается автоматически (выражается в днях) по следующей формуле: (((стр. 1 + стр. 10) / 2) / стр. 3) х 30 дней.
3.2.17. Стр. 22 "Кредиторская задолженность на конец планируемого периода (60 и 76 счет, поставщики и подрядчики, прочие кредиторы)" рассчитывается автоматически по следующей формуле: стр. 13 + стр. 15 - стр. 16 - стр. 19 + стр. 20.
3.2.18. Стр. 23 "Авансы, выданные на конец планируемого периода (60 и 76 счет, поставщики и подрядчики, прочие дебиторы)" рассчитывается автоматически по следующей формуле: стр. 14 - стр. 16 - стр. 18 + стр. 21.
3.2.19. Стр. 24 "Период оборота кредиторской задолженности, дни" рассчитывается автоматически (выражается в днях) по следующей формуле: (((стр. 13 + стр. 22) / 2) / стр. 15) х 30 дней.
3.2.20. В графе "По данным контрагента (наименование филиала, ДО)" отображаются данные, введенные контрагентом (заполняется автоматически при нажатии соответствующей кнопки) и используемые пользователями в процессе сверки взаимных расчетов и устранения разногласий. Величина отклонений автоматически рассчитывается в графе "Отклонение +/-". В случае, если суммы по данным плательщика превышают суммы, вводимые плательщиком, такие отклонения отображаются красным шрифтом. В противном случае - синим. Нулевые отклонения обозначаются знаком "-" (цвет шрифта - черный).
3.2.21. В процессе заполнения плановой формы при нажатии кнопки "Сохранить" происходит сохранение данных на сервере без открытия доступа к сохраненным данным другим пользователям (контрагентам по матрице ВКР).
3.2.22. Данные в графах "Итого по пользователю (наименование) - получателю ден. средств" и "Итого по пользователю (наименование) - плательщику ден. средств" рассчитываются автоматически посредством суммирования данных по всем контрагентам в форме.
3.2.23. После обеспечения достоверности ввода данных пользователь обеспечивает нажатие кнопки "Сохранить и подписать", при этом происходит сохранение данных на сервере с присвоением статуса "Подписано" и открывается доступ другим пользователям (филиалам и ДО) для сверки взаимных расчетов. Сохранение данных на сервере и открытие доступа другим пользователям происходит только по тем контрагентам, по которым был установлен соответствующий "флажок" в выпадающем окне подтверждения выполнения процедуры "Сохранить и подписать" (по умолчанию "флажки" проставлены по всем контрагентам). В этом случае данные становятся доступными для выгрузки другими пользователями. Изменение данных и статусов отражается в перечне событий, подгружаемом в отдельном информационном окне нажатием кнопки "События после последней загрузки данных по контрагентам".
3.2.24. При нажатии кнопки "Загрузить данные по контрагентам" появляется информационное окно с перечнем пользователей (филиалов и ДО) (для филиалов - только перечень ДО), не обеспечивших ввод данных (нажатие кнопки "Сохранить и подписать"), а также подтягивание данных по остальным пользователям в графы "По данным контрагента (наименование филиала, ДО)".
3.2.25. При нажатии кнопки "Свернуть/развернуть по контрагентам" происходит скрытие граф "По данным контрагента (наименование филиала, ДО)" и "Отклонение +/-".
3.2.26. При нажатии кнопки "Скрыть/раскрыть контрагентов с нулевыми значениями" происходит проверка наличия контрагентов, по которым значения равны нулю, и скрытие/раскрытие (если скрыто) всех граф по этим контрагентам.
3.2.27. При нажатии кнопки "События после последней загрузки данных по контрагентам" открывается информационное окно с хронологическим списком изменений (в т.ч. изменением статусов), произошедших с даты последней загрузки данных по контрагентам пользователем и связанных с выверкой взаиморасчетов с каждым конкретным пользователем, осуществившим вызов указанной команды в системе (см. вкладку с наименованием соответствующего контрагента из периметра планирования в информационном окне).
3.2.28. При нажатии кнопки "Сверка и утверждение матрицы ВКР" направляется запрос в адрес всех пользователей, по которым установлен соответствующий "флажок" (контрагентов - филиалов и ДО) (для филиалов - только ДО), посредством появления у последних диалогового окна с возможностью утверждения матрицы, либо утверждения матрицы с разногласиями, либо отклонения запроса на утверждение в целях дальнейшей выверки взаимных расчетов. Статус "Утверждено" запрещает дальнейшее изменение данных пользователями. Статус "Утверждено" может быть установлен только в случае отсутствия отклонений в матрице ВКР по контрагенту по всем статьям. В случае наличия расхождений у пользователя появляется диалоговое окно с перечнем контрагентов, по которым имеются расхождения, и невозможности направления в связи с этим в их адрес запроса на утверждение до момента устранения расхождений. В случае, если при нажатии указанной кнопки по некоторым контрагентам уже установлен статус "Утверждено", повторный запрос на утверждение в их адрес не направляется. В случае утверждения сторонами матрицы с разногласиями, пользователи заполняют электронный протокол разногласий в соответствующем диалоговом окне с кратким изложением причин расхождений и изложением позиции уполномоченного представителя пользователя по данному вопросу. Решение по суммам, утвержденным с протоколами разногласий, принимается ЦФ, в т.ч. с учетом информации, представленной пользователями в указанных протоколах. При необходимости ЦФ проводит совещания с участием причастных заинтересованных сторон в целях урегулирования разногласий.
3.2.29. При нажатии кнопки "Контакты" открывается лист контактов по всем контрагентам. Ответственность за заполнение и актуализацию листа контактов несет финансово-экономическое подразделение филиала, ДО, отвечающее за формирование матриц ВКР.
3.2.30. После присвоения статуса "Утверждено" или "Утверждено с разногласиями" дальнейшая выверка (изменение в системе) состояния взаимных расчетов невозможна. В случае несоблюдения пользователями сроков, установленных в разделе 3 настоящего Регламента, утверждение данных осуществляется на уровне ЦФ (данный факт фиксируется как нарушение внутрикорпоративной финансово-расчетной дисциплины причастными руководителями филиалов и ДО ОАО "РЖД" с ежеквартальным информированием причастных подразделений в целях оценки деятельности указанных должностных лиц). В отдельных исключительных случаях ЦФ может принять решение о снятии статуса "Утверждено" в целях оперативного устранения расхождений в матрицах ВКР.

3.3. Форма N 2 "Консолидированная форма вывода данных по филиалам и ДО"

Форма N 2 "Консолидированная форма вывода данных по филиалам и ДО" формируется автоматически посредством консолидации данных из формы N 1, предоставленных пользователями-плательщиками и пользователями - получателями денежных средств по договору.
Указанная форма, а также данные в ней доступны к просмотру и редактированию только на уровне центрального аппарата ОАО "РЖД", при этом соответствующими полномочиями редактирования данных наделен ЦФ.
При нажатии кнопки "Утверждено ЦФ" происходит присвоение статуса "Утверждено ЦФ" по всем невыверенным позициям пользователями в матрице ВКР.
При нажатии кнопки "Утверждено Ц" происходит присвоение форме N 2 статуса "Утверждено". В этом случае матрицы ВКР дальнейшей корректировке не подлежат.

3.4. Форма N "3 Матрица внутрикорпоративных расчетов (итоговая)"

Форма N 3 "Матрица внутрикорпоративных расчетов (итоговая)" формируется автоматически на основании данных стр. 5 формы N 2 и утверждается одновременно с присвоением форме N 2 "Статуса утверждено". Является документом, доступным для просмотра и руководства к исполнению всем пользователям и причастным подразделениям Центрального аппарата ОАО "РЖД"

3.5. Форма N 4 "Форма сверки с платежным балансом по внутрикорпоративным расчетам"

Форма N 4 "Форма сверки с платежным балансом по внутрикорпоративным расчетам" формируется автоматически. При этом данные:
в строке "план в матрице ВКР" соответствуют данным формы N 3 на тот же период;
в строке "+/- исп-е ПБ нараст. Стр. 1000" - отображаются данные об исполнении платежных балансов по внутрикорпоративным расчетам по строке 1000 "Итого расходная часть платежного баланса" нарастающим итогом с начала года, включая месяц, предшествующий планируемому, из графы "откл. +/-" (исполнение платежных балансов подгружается из системы СКО ЕКАСУФР 2 (В00 200) автоматически при формировании формы N 4);
в строке "+/- исп-е ПБ нараст. Стр. 5000" - из исполнения платежных балансов по внутрикорпоративным расчетам нарастающим итогом с начала года по месяц, предшествующий планируемому (включительно), по строке 5000 "Итого доходная часть платежного баланса" из графы "откл. +/-" (исполнение платежных балансов подгружается из системы СКО ЕКАСУФР 2 (В00 200) автоматически при формировании формы N 4);
в строке "план в ПБ по ВКР" - отражается сумма двух вышестоящих строк.

3.6. Форма N 5 "Форма исполнения матриц по внутрикорпоративным расчетам"

Форма N 5 "Форма исполнения матриц по внутрикорпоративным расчетам" формируется следующим образом:
данные в графе "План" соответствуют данным формы N 3, утвержденной на соответствующий период;
данные в графе "Факт" по расчетам филиал - ДЗО загружаются из системы СКО ЕКАСУФР 2 (В00 200) в ежесуточном режиме;
данные в графе "Факт" по расчетам ДЗО - ДЗО заполняются Пользователями ВРС (ДЗО) в ежесуточном режиме;
данные в графе "отк" вычисляются посредством вычитания из графы "Факт" графы "План".
Форма предусматривает возможность формирования нарастающим итогом за выбранный период (помесячно).

3.7. Форма N 6 "Лист контактов"

Заполняется ответственным исполнителем филиала и ДО ОАО "РЖД" за формирование матриц ВКР в системе.

3.8. Форма N 7 "Журнал (протокол) разногласий"

Формируется автоматически на основании заполненных филиалами и ДО электронных аналогов протоколов разногласий в соответствии с п. 3.2.28 Методики.

3.9. Форма N 8 "Журнал событий"

Формируется автоматически при нажатии кнопки "События после последней загрузки данных по контрагентам" открывается информационное окно с хронологическим списком изменений (в т.ч. изменением статусов), произошедших с даты последней загрузки данных по контрагентам пользователем и связанных с выверкой взаиморасчетов с каждым конкретным пользователем, осуществившим вызов указанной команды в системе (см. вкладку с наименованием соответствующего контрагента из периметра планирования в информационном окне).

3.10. Форма N 9 "Журнал статусов"

Формируется автоматически. Отображает статусы, присвоенные форме N 1 в системе.

3.11. Контроль фактического исполнения планов (матриц) внутрикорпоративных расчетов

3.11.1. Контроль фактического исполнения планов (матриц) внутрикорпоративных расчетов осуществляется Департаментом "Казначейство" (ЦФК) на еженедельной основе в соответствующих формах (план-факт) в АСУ "Модель ВРС". В случае несоблюдения Стороной графика платежей в отчетном периоде, в соответствии с утвержденной матрицей ВКР ЦФК применяет в его отношении меры, предусмотренные пп. 4.3 - 4.4 Регламента формирования и контроля исполнения планов (матриц) внутрикорпоративных расчетов.
3.11.2. Финансовые подразделения филиалов и ДО ОАО "РЖД" осуществляют ежедневный мониторинг состояния взаимных расчетов и исполнения утвержденных матриц ВКР с информированием ЦФ, ЦФК, ЦУДЗ, ЦОПР о случаях нарушения внутрихолдинговой финансово-расчетной дисциплины и необходимости принятия соответствующих мер в отношении компании-должника.

Приложение 2

Форма 1

              Матрица внутрикорпоративных расчетов на (месяц)
                                                      _______
                20(год) г. (план движения денежных средств
                  _____
                      между ДО и филиалами ОАО "РЖД")
┌───────────┐ ┌─────────┐ ┌──────────────────────┐ ┌─────────────────────┐ ┌────────┐
│Сохранить и│ │Сохранить│ │ Свернуть/развернуть  │ │ Скрыть контрагентов │ │Контакты│
│ подписать │ └─────────┘ │данные по контрагентам│ │с нулевыми значениями│ └────────┘
└───────────┘             └──────────────────────┘ └─────────────────────┘
Единицы измерения: тыс. руб.    ┌────────────────┐ ┌─────────────────────┐ ┌───────────────────────┐
                                │Загрузить данные│ │Сверка и утверждение │ │События после последней│
                                │по контрагентам │ │     матрицы ВКР     │ │    загрузки данных    │
Дата: текущая дата              └────────────────┘ └─────────────────────┘ │    по контрагентам    │
                                                                           └───────────────────────┘

Наименование пользователя
  - получателя денежных
  средств (филиала, ДО)  
 N
стр.
    ДО 1 (Филиал 1)     
    ДО 2 (Филиал 2)     
    ДО 3 (Филиал 3)     
          ...           
 Итого по пользователю -
получателю (наименование)
      ден. средств       
   Наименование статей   
По
данным
пользо-
вателя
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
По
данным
контр-
агента
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
Откло-
нение
+/-   
По
данным
пользо-
вателя
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
По
данным
контр-
агента
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
Откло-
нение
+/-   
По
данным
пользо-
вателя
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
По
данным
контр-
агента
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
Откло-
нение
+/-   
По
данным
пользо-
вателя
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
По
данным
контр-
агента
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
Откло-
нение
+/-   
По
данным
пользо-
вателя
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
По
данным
контр-
агента
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
Откло-
нение
+/-    
Дебиторская задолженность
на начало планируемого
периода (62 и 76 счет,
покупатели и заказчики,
прочие дебиторы)         
1   
#       

-     
#       

-     
#       

-     
#       

-     
0       
0       
-      
Авансы, полученные на
начало планируемого
периода (62 и 76 счет,
покупатели и заказчики,
прочие кредиторы)        
2   
#       

-     
#       

-     
#       

-     
#       

-     
0       
0       
-      
 Начисление обязательств
 с НДС (доходы от
 основной деятельности,
 отгрузки по агентским
 договорам, прочие
 доходы, штрафы, проценты
 к получению и т.п.)     
3   
#       

-     
#       

-     
#       

-     
#       

-     
0       
0       
-      
  в т.ч. зачет авансов,
  полученных в предыдущих
  периодах               
4   
#       

-     
#       

-     
#       

-     
#       

-     
0       
0       
-      
 План поступления
 денежных средств за
 период                  
5   
0       
0       
-     
0       
0       
-     
0       
0       
-     
0       
0       
-     
0       
0       
-      
  - авансы, полученные в
  счет доходов будущих
  периодов               
6   
#       

-     
#       

-     
#       

-     
#       

-     
0       
0       
-      
  - окончательный расчет
  (погашение входящей ДЗ
  и взыскание доходов,
  начисленных в бюджетном
  периоде)               
7   
#       

-     
#       

-     
#       

-     
#       

-     
0       
0       
-      
 - прочее изменение
 дебиторской
 задолженности за период
 (взаимозачет, списание,
 создание резерва по
 сомнительным долгам,
 передача по ВХО,
 переуступка права
 требования и т.п.)      
8   
#       

-     
#       

-     
#       

-     
#       

-     
0       
0       
-      
 - прочее изменение
 авансов, полученных за
 период (передача по ВХО,
 переуступка права
 требования и т.п.)      
9   
0
#       

-     
#       

-     
#       

-     
#       

-     
0       
0       
-      
Дебиторская задолженность
на конец планируемого
периода (62 и 76 счет,
покупатели и заказчики,
прочие дебиторы)         
10  
0       
0       
-     
0       
0       
-     
0       
0       
-     
0       
0       
-     
0       
0       
-      
Авансы, полученные на
конец планируемого
периода (62 и 76 счет,
покупатели и заказчики,
прочие кредиторы)        
11  
0       
0       
-     
0       
0       
-     
0       
0       
-     
0       
0       
-     
0       
0       
-      
Период оборота дебитор-
ской задолженности, дни  
12  
-       
-       
-     
-       
-       
-     
-       
-       
-     
-       
-       
-     
-       
-       
-      

Наименование пользователя
 - плательщика денежных
  средств (филиала, ДО)  
 N
стр.
    ДО 1 (Филиал 1)     
    ДО 2 (Филиал 2)     
    ДО 3 (Филиал 3)     
          ...           
Итого по пользователю -
плательщику (наименова-
ние) ден. средств        
   Наименование статей   
По
данным
пользо-
вателя
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
По
данным
контр-
агента
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
Откло-
нение
+/-   
По
данным
пользо-
вателя
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
По
данным
контр-
агента
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
Откло-
нение
+/-   
По
данным
пользо-
вателя
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
По
данным
контр-
агента
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
Откло-
нение
+/-   
По
данным
пользо-
вателя
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
По
данным
контр-
агента
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
Откло-
нение
+/-   
По
данным
пользо-
вателя
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
По
данным
контр-
агента
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
Откло-
нение
+/-    
Кредиторская
задолженность на начало
планируемого периода (60
и 76 счет, поставщики и
подрядчики, прочие
кредиторы)               
13  
#       

-     
#       

-     
#       

-     
#       

-     
0       
0       
-      
Авансы, выданные на
начало планируемого
периода (60 и 76 счет,
поставщики и подрядчики,
прочие дебиторы)         
14  
#       

-     
#       

-     
#       

-     
#       

-     
0       
0       
-      
 Начисление обязательств
 с НДС (расходы от
 основной деятельности,
 отгрузки по агентским
 договорам, прочие
 расходы, штрафы,
 проценты к уплате и
 т.п.)                   
15  
#       

-     
#       

-     
#       

-     
#       

-     
0       
0       
-      
  в т.ч. зачет авансов,
  выданных в предыдущих
  периодах               
16  
#       

-     
#       

-     
#       

-     
#       

-     
0       
0       
-      
 План расходования
 денежных средств за
 период                  
17  
0       
0       
-     
0       
0       
-     
0       
0       
-     
0       
0       
-     
0       
0       
-      
  - авансы, выданные в
  счет расходов будущих
  периодов               
18  
#       

-     
#       

-     
#       

-     
#       

-     


-      
  - окончательный расчет
  (погашение входящей КЗ
  и оплата расходов,
  начисленных в бюджетном
  периоде)               
19  
#       

-     
#       

-     
#       

-     
#       

-     


-      
 Прочее изменение
 кредиторской
 задолженности за период
 (взаимозачет, списание,
 передача по ВХО,
 переуступка права
 требования и т.п.)      
20  
#       

-     
#       

-     
#       

-     
#       

-     


-      
 Прочее изменение
 авансов, выданных за
 период (передача по ВХО,
 переуступка права
 требования и т.п.)      
21  
#       

-     
#       

-     
#       

-     
#       

-     


-      
Кредиторская
задолженность на конец
планируемого периода (60
и 76 счет, поставщики и
подрядчики, прочие
кредиторы)               
22  
0       
0       
-     
0       
0       
-     
0       
0       
-     
0       
0       
-     
0       
0       
-      
Авансы, выданные на конец
планируемого периода (60
и 76 счет, поставщики и
подрядчики, прочие
дебиторы)                
23  
0       
0       
-     
0       
0       
-     
0       
0       
-     
0       
0       
-     
0       
0       
-      
Период оборота кредитор-
ской задолженности, дни  
24  
-       
-       
-     
-       
-       
-     
-       
-       
-     
-       
-       
-     
-       
-       
-      

    ┌──────┐
    │#     │ - заполняется пользователем вручную
    └──────┘
    ┌──────┐
    │      │ -  заполняется  автоматически расчетным путем либо посредством
    └──────┘
загрузки данных контрагента (защищено от изменений)

При нажатии кнопки "Сохранить" происходит сохранение данных на сервере без открытия доступа к сохраненным данным другим пользователям.
При нажатии кнопки "Сохранить и подписать" происходит сохранение данных на сервере и открывается доступ другим пользователям (филиалами и ДО) для сверки взаимных расчетов. В этом случае данные становятся доступными для выгрузки другими пользователями. Изменение данных отражается в перечне событий, подгружаемом нажатием кнопки "События после последней загрузки данных по контрагентам".
При нажатии кнопки "Загрузить данные по контрагентам" появляется информационное окно с перечнем пользователей (филиалов и ДО) (для филиалов - только перечень ДО), не обеспечивших ввод данных (нажатие кнопки "Сохранить и подписать"), а также подтягивание данных по остальным пользователям в графы "По данным контрагента (наименование филиала, ДО)".
При нажатии кнопки "Свернуть/развернуть по контрагентам" происходит скрытие граф "По данным контрагента (наименование филиала, ДО)" и "Отклонение +/-".
При нажатии кнопки "Сверка и утверждение матрицы ВКР" направляется запрос в адрес всех остальных пользователей (контрагентов - филиалов и ДО) (для филиалов - только ДО) посредством появления у последних диалогового окна с возможностью утверждения матрицы либо отклонения запроса на утверждение. Статус "утверждено" запрещает дальнейшее изменение данных пользователями. Статус "утверждено" может быть установлен только в случае отсутствия отклонений в матрице ВКР по контрагенту по всем статьям. В случае наличия расхождений у пользователя появляется диалоговое окно с перечнем контрагентов, по которым имеются расхождения, и невозможности направления в связи с этим в их адрес запроса на утверждение до момента устранения расхождений. В случае, если при нажатии указанной кнопки по некоторым контрагентам уже установлен статус "утверждено", повторный запрос на утверждение в их адрес не направляется.
При нажатии кнопки "Скрыть/раскрыть контрагентов с нулевыми значениями" происходит проверка наличия контрагентов, по которым значения равны нулю, и скрытие/раскрытие (если скрыто) всех граф по этим контрагентам.
При нажатии кнопки "Контакты" открывается лист контактов по всем контрагентам.
При нажатии кнопки "События после последней загрузки данных по контрагентам" открывается список изменений, произошедших с даты последней загрузки данных по контрагентам пользователем.

Форма 2

              Матрица внутрикорпоративных расчетов на (месяц)
                                                      _______
                20(год) г. (план движения денежных средств
                  _____
                      между ДО и филиалами ОАО "РЖД")
┌─────────────┐┌─────────┐┌──────────────────────┐┌─────────────────────┐┌────────┐┌───────────────┐
│Утверждено ЦФ││Сохранить││ Свернуть/развернуть  ││ Скрыть контрагентов ││Контакты││Диалоговое окно│
└─────────────┘└─────────┘│данные по контрагентам││с нулевыми значениями│└────────┘│  детализации  │
                          └──────────────────────┘└─────────────────────┘          └───────────────┘
Единицы измерения: тыс. руб. ┌────────────┐┌────────────────┐┌────────────────────┐┌──────────────────────┐
                             │Утверждено Ц││Загрузить данные││Сверка и утверждение││    События после     │
                             └────────────┘│по контрагентам ││    матрицы ВКР     ││  последней загрузки  │
                                           └────────────────┘└────────────────────┘│данных по контрагентам│
Дата: текущая дата                                                                 └──────────────────────┘

ДО 1
(Фи-
лиал
1)  
Наименование статей
 N
стр.
     ДО 1 (Филиал 1)     
     ДО 2 (Филиал 2)     
     ДО 3 (Филиал 3)     
           ...           
 Итого по пользователю -
плательщику ден. средств 
По
данным
пользо-
вателя
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
По
данным
контр-
агента
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
Откло-
нение
+/-    
По
данным
пользо-
вателя
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
По
данным
контр-
агента
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
Откло-
нение
+/-    
По
данным
пользо-
вателя
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
По
данным
контр-
агента
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
Откло-
нение
+/-    
По
данным
пользо-
вателя
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
По
данным
контр-
агента
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
Откло-
нение
+/-    
По
данным
пользо-
вателя
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
По
данным
контр-
агента
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
Откло-
нение
+/-    
Кредиторская
задолженность на
начало планируемого
периода (60 и 76
счет, поставщики и
подрядчики, прочие
кредиторы)         
1   
Х       
Х       
Х      


-      


-      


-      


-      
Авансы, выданные на
начало планируемого
периода (60 и 76
счет, поставщики и
подрядчики, прочие
дебиторы)          
2   
Х       
Х       
Х      


-      


-      


-      


-      
 Начисление
 обязательств с НДС
 (расходы от основ-
 ной деятельности,
 отгрузки по
 агентским
 договорам, прочие
 расходы, штрафы,
 проценты к уплате
 и т.п.)           
3   
Х       
Х       
Х      


-      


-      


-      


-      
  в т.ч. зачет
  авансов, выданных
  в предыдущих
  периодах         
4   
Х       
Х       
Х      


-      


-      


-      


-      
 План расходования
 денежных средств
 за период         
5   
Х       
Х       
Х      
0,0     
0,0     
-      
0,0     
0,0     
-      
0,0     
0,0     
-      
0,0     
0,0     
-      
  - авансы,
  выданные в счет
  расходов будущих
  периодов         
6   
Х       
Х       
Х      


-      


-      


-      


-      
  - окончательный
  расчет (погашение
  входящей КЗ и
  оплата расходов,
  начисленных в
  бюджетном
  периоде)         
7   
Х       
Х       
Х      


-      


-      


-      


-      
 Прочее изменение
 кредиторской
 задолженности за
 период (взаимоза-
 чет, списание,
 передача по ВХО,
 переуступка права
 требования и т.п.)
8   
Х       
Х       
Х      


-      


-      


-      


-      
 Прочее изменение
 авансов, выданных
 за период
 (передача по ВХО,
 переуступка права
 требования и т.п.)
9   
Х       
Х       
Х      


-      


-      


-      


-      
Кредиторская
задолженность на
конец планируемого
периода (60 и 76
счет, поставщики и
подрядчики, прочие
кредиторы)         
10  
Х       
Х       
Х      
0,0     
0,0     
-      
0,0     
0,0     
-      
0,0     
0,0     
-      
0,0     
0,0     
-      
Авансы, выданные на
конец планируемого
периода (60 и 76
счет, поставщики и
подрядчики, прочие
дебиторы)          
11  
Х       
Х       
Х      
0,0     
0,0     
-      
0,0     
0,0     
-      
0,0     
0,0     
-      
0,0     
0,0     
-      
Период оборота
кредиторской
задолженности, дни 
12  
Х       
Х       
Х      
#ДЕЛ/0! 
#ДЕЛ/0! 
#ДЕЛ/0!
#ДЕЛ/0! 
#ДЕЛ/0! 
#ДЕЛ/0!
#ДЕЛ/0! 
#ДЕЛ/0! 
#ДЕЛ/0!
#ДЕЛ/0! 
#ДЕЛ/0! 
#ДЕЛ/0!
ДО 2
(Фи-
лиал
2)  
Наименование статей
 N
стр.
     ДО 1 (Филиал 1)     
     ДО 2 (Филиал 2)     
     ДО 3 (Филиал 3)     
           ...           
 Итого по пользователю -
 плательщику ден. средств
По
данным
пользо-
вателя
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
По
данным
контр-
агента
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
Откло-
нение
+/-    
По
данным
пользо-
вателя
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
По
данным
контр-
агента
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
Откло-
нение
+/-    
По
данным
пользо-
вателя
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
По
данным
контр-
агента
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
Откло-
нение
+/-    
По
данным
пользо-
вателя
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
По
данным
контр-
агента
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
Откло-
нение
+/-    
По
данным
пользо-
вателя
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
По
данным
контр-
агента
(наиме-
нование
филиала,
ДО)     
Откло-
нение
+/-    
Кредиторская
задолженность на
начало планируемого
периода (60 и 76
счет, поставщики и
подрядчики, прочие
кредиторы)         
1   


-      
Х       
Х       
Х      


-      


-      


-      
Авансы, выданные на
начало планируемого
периода (60 и 76
счет, поставщики и
подрядчики, прочие
дебиторы)          
2   


-      
Х       
Х       
Х      


-      


-      


-      
 Начисление
 обязательств с НДС
 (расходы от основ-
 ной деятельности,
 отгрузки по
 агентским
 договорам, прочие
 расходы, штрафы,
 проценты к уплате
 и т.п.)           
3   


-      
Х       
Х       
Х      


-      


-      


-      
  в т.ч. зачет
  авансов, выданных
  в предыдущих
  периодах         
4   


-      
Х       
Х       
Х      


-      


-      


-      
 План расходования
 денежных средств
 за период         
5   
0,0     
0,0     
-      
Х       
Х       
Х      
0,0     
0,0     
-      
0,0     
0,0     
-      
0,0     
0,0     
-      
  - авансы,
  выданные в счет
  расходов будущих
  периодов         
6   


-      
Х       
Х       
Х      


-      


-      


-      
  - окончательный
  расчет (погашение
  входящей КЗ и
  оплата расходов,
  начисленных в
  бюджетном
  периоде)         
7   


-      
Х       
Х       
Х      


-      


-      


-      
 Прочее изменение
 кредиторской
 задолженности за
 период (взаимоза-
 чет, списание,
 передача по ВХО,
 переуступка права
 требования и т.п.)
8   


-      
Х       
Х       
Х      


-      


-      


-      
 Прочее изменение
 авансов, выданных
 за период
 (передача по ВХО,
 переуступка права
 требования и т.п.)
9   


-      
Х       
Х       
Х      


-      


-      


-      
Кредиторская
задолженность на
конец планируемого
периода (60 и 76
счет, поставщики и
подрядчики, прочие
кредиторы)         
10  
0,0     
0,0     
-      
Х       
Х       
Х      
0,0     
0,0     
-      
0,0     
0,0     
-      
0,0     
0,0     
-      
Авансы, выданные на
конец планируемого
периода (60 и 76
счет, поставщики и
подрядчики, прочие
дебиторы)          
11  
0,0     
0,0     
-      
Х       
Х       
Х      
0,0     
0,0     
-      
0,0     
0,0     
-      
0,0     
0,0     
-      
Период оборота
кредиторской
задолженности, дни 
12  
#ДЕЛ/0! 
#ДЕЛ/0! 
#ДЕЛ/0!
Х       
Х       
Х      
#ДЕЛ/0! 
#ДЕЛ/0! 
#ДЕЛ/0!
#ДЕЛ/0! 
#ДЕЛ/0! 
#ДЕЛ/0!
#ДЕЛ/0! 
#ДЕЛ/0! 
#ДЕЛ/0!

При нажатии кнопки "Сохранить" происходит сохранение данных на сервере без открытия доступа к сохраненным данным другим пользователям.
При нажатии кнопки "Утверждено ЦФ" происходит сохранение данных на сервере и закрывается доступ ВСЕМ пользователям (филиалами и ДО) для изменения данных.
При нажатии кнопки "Утверждено Ц" происходит присвоение статуса утверждено по всем пользователям, сохранение данных на сервере и закрывается доступ ВСЕМ пользователям (филиалами и ДО) для изменения данных.
При нажатии кнопки "Загрузить данные по контрагентам" появляется информационное окно с перечнем пользователей (филиалов и ДО) (для филиалов - только перечень ДО), не обеспечивших ввод данных (нажатие кнопки "Сохранить и подписать"), а также подтягивание данных по остальным пользователям в графы "По данным контрагента (наименование филиала, ДО)".
При нажатии кнопки "Свернуть/развернуть по контрагентам" происходит скрытие граф "По данным контрагента (наименование филиала, ДО)" и "Отклонение +/-".
При нажатии кнопки "Сверка и утверждение матрицы ВКР" направляется запрос в адрес всех остальных пользователей (контрагентов - филиалов и ДО) (для филиалов - только ДО) посредством появления у последних диалогового окна с возможностью утверждения матрицы либо отклонения запроса на утверждение. Статус "утверждено" запрещает дальнейшее изменение данных пользователями. Статус "утверждено" может быть установлен только в случае отсутствия отклонений в матрице ВКР по контрагенту по всем статьям. В случае наличия расхождений у пользователя появляется диалоговое окно с перечнем контрагентов, по которым имеются расхождения, и невозможности направления в связи с этим в их адрес запроса на утверждение до момента устранения расхождений. В случае, если при нажатии указанной кнопки по некоторым контрагентам уже установлен статус "утверждено", повторный запрос на утверждение в их адрес не направляется.
При нажатии кнопки "Скрыть/раскрыть контрагентов с нулевыми значениями" происходит проверка наличия контрагентов, по которым значения равны нулю, и скрытие/раскрытие (если скрыто) всех граф по этим контрагентам.
При нажатии кнопки "Контакты" открывается лист контактов по всем контрагентам.
При нажатии кнопки "События после последней загрузки данных по контрагентам" открывается список изменений, произошедших с даты последней загрузки данных по контрагентом пользователем.
Диалоговое окно детализации позволяет пользователю выбрать из списка перечень скрытых/отображаемых аналитик (в т.ч. Скрыть получателей, Скрыть отклонения, Скрыть дебиторскую и кредиторскую задолженность, Скрыть начисления).
Форма 3

              Матрица внутрикорпоративных расчетов на (месяц)
                                                      _______
            20(год) г. (план движения денежных средств между ДО
              _____
                     и филиалами ОАО "РЖД", млн. руб.)

         \ Получатель
          \
Плательщик \         
Филиал
  1   
Филиал
  2   
Филиал
  3   
...
ДО 1
ДО 2
ДО 3
...
Итого к
оплате 
Филиал 1             
Х     
Х     
Х     
Х  
0,0 
0,0 
0,0 
0,0
0,0    
 авансы выданные     




0,0    
 окончательный расчет




0,0    
Филиал 2             
Х     
Х     
Х     
Х  
0,0 
0,0 
0,0 
0,0
0,0    
 авансы выданные     




0,0    
 окончательный расчет




0,0    
Филиал 3             
Х     
Х     
Х     
Х  
0,0 
0,0 
0,0 
0,0
0,0    
 авансы выданные     




0,0    
 окончательный расчет




0,0    
...                  
Х     
Х     
Х     
Х  
0,0 
0,0 
0,0 
0,0
0,0    
 авансы выданные     




0,0    
 окончательный расчет




0,0    
ДО 1                 
0,0   
0,0   
0,0   
0,0
Х   
0,0 
0,0 
0,0
0,0    
 авансы выданные     







0,0    
 окончательный расчет







0,0    
ДО 2                 
0,0   
0,0   
0,0   
0,0
0,0 
Х   
0,0 
0,0
0,0    
 авансы выданные     







0,0    
 окончательный расчет







0,0    
ДО 3                 
0,0   
0,0   
0,0   
0,0
0,0 
0,0 
Х   
0,0
0,0    
 авансы выданные     







0,0    
 окончательный расчет







0,0    
...                  
0,0   
0,0   
0,0   
0,0
0,0 
0,0 
0,0 
Х  
0,0    
 авансы выданные     







0,0    
 окончательный расчет







0,0    
Итого к получению ДО
от филиалов          
Х     
Х     
Х     
Х  
0,0 
0,0 
0,0 
0,0
0,0    
 авансы выданные     
0,0 
0,0 
0,0 
0,0
0,0    
 окончательный расчет
0,0 
0,0 
0,0 
0,0
0,0    
Итого к получению
филиалами от ДО      
0,0   
0,0   
0,0   
0,0
Х   
Х   
Х   
Х  
0,0    
 авансы выданные     
0,0   
0,0   
0,0   
0,0
0,0    
 окончательный расчет
0,0   
0,0   
0,0   
0,0
0,0    
Итого к получению ДО
от ДО                
Х     
Х     
Х     
Х  
0,0 
0,0 
0,0 
0,0
0,0    
 авансы выданные     
0,0 
0,0 
0,0 
0,0
0,0    
 окончательный расчет
0,0 
0,0 
0,0 
0,0
0,0    
Итого к получению ДО
от филиалов и ДО     
Х     
Х     
Х     
Х  
0,0 
0,0 
0,0 
0,0
0,0    
 авансы выданные     
0,0 
0,0 
0,0 
0,0
0,0    
 окончательный расчет
0,0 
0,0 
0,0 
0,0
0,0    

Форма 4

        Сверка с платежным балансом по внутрикорпоративным расчетам
                     на (месяц) 20(год) г. (тыс. руб.)
                        _______   _____

             \   Получатель
  Плательщик  \               
Филиал
  1   
Филиал
  2   
Филиал
  3   
...
Филиал
  Х   
ДО 1
ДО 2
ДО 3
...
ДО Х
Итого к
оплате 
Филиал 1 
план в матрице ВКР  
Х     
Х     
Х     
Х  
Х     
0   
0   
0   
0  
0   
0      
+/- исп-е ПБ нараст.
Стр. 1000           
-   
-   
-   
-  
-   
-      
план в ПБ по ВКР    
0   
0   
0   
0  
0   
0      
Филиал 2 
план в матрице ВКР  
Х     
Х     
Х     
Х  
Х     
0   
0   
0   
0  
0   
0      
+/- исп-е ПБ нараст.
Стр. 1000           
-   
-   
-   
-  
-   
-      
план в ПБ по ВКР    
0   
0   
0   
0  
0   
0      
Филиал 3 
план в матрице ВКР  
Х     
Х     
Х     
Х  
Х     
0   
0   
0   
0  
0   
0      
+/- исп-е ПБ нараст.
Стр. 1000           
-   
-   
-   
-  
-   
-      
план в ПБ по ВКР    
0   
0   
0   
0  
0   
0      
...      
план в матрице ВКР  
Х     
Х     
Х     
Х  
Х     
0   
0   
0   
0  
0   
0      
+/- исп-е ПБ нараст.
Стр. 1000           
-   
-   
-   
-  
-   
-      
план в ПБ по ВКР    
0   
0   
0   
0  
0   
0      
Филиал Х 
план в матрице ВКР  
Х     
Х     
Х     
Х  
Х     
0   
0   
0   
0  
0   
0      
+/- исп-е ПБ нараст.
Стр. 1000           
-   
-   
-   
-  
-   
-      
план в ПБ по ВКР    
0   
0   
0   
0  
0   
0      
ДО 1     
план в матрице ВКР  
0     
0     
0     
0  
0     
Х   
Х   
Х   
Х  
Х   
0      
+/- исп-е ПБ нараст.
Стр. 5000           
-     
-     
-     
-  
-     
-      
план в ПБ по ВКР    
0     
0     
0     
0  
0     
0      
ДО 2     
план в матрице ВКР  
0     
0     
0     
0  
0     
Х   
Х   
Х   
Х  
Х   
0      
+/- исп-е ПБ нараст.
Стр. 5000           
-     
-     
-     
-  
-     
-      
план в ПБ по ВКР    
0     
0     
0     
0  
0     
0      
ДО 3     
план в матрице ВКР  
0     
0     
0     
0  
0     
Х   
Х   
Х   
Х  
Х   
0      
+/- исп-е ПБ нараст.
Стр. 5000           
-     
-     
-     
-  
-     
-      
план в ПБ по ВКР    
0     
0     
0     
0  
0     
0      
...      
план в матрице ВКР  
0     
0     
0     
0  
0     
Х   
Х   
Х   
Х  
Х   
0      
+/- исп-е ПБ нараст.
Стр. 5000           
-     
-     
-     
-  
-     
-      
план в ПБ по ВКР    
0     
0     
0     
0  
0     
0      
ДО Х     
план в матрице ВКР  
0     
0     
0     
0  
0     
Х   
Х   
Х   
Х  
Х   
0      
+/- исп-е ПБ нараст.
Стр. 5000           
-     
-     
-     
-  
-     
-      
план в ПБ по ВКР    
0     
0     
0     
0  
0     
0      
Итого к
получению
план в матрице ВКР  
0     
0     
0     
0  
0     
0   
0   
0   
0  
0   
0      
+/- исп-е ПБ нараст.
-     
-     
-     
-  
-     
-   
-   
-   
-  
-   
-      
план в ПБ по ВКР    
0     
0     
0     
0  
0     
0   
0   
0   
0  
0   
0      

Форма 5

Исполнение матрицы внутрикорпоративных расчетов
 на (месяц) 20(год) г. (план движения денежных
    _______   _____
    средств между ДО и филиалами ОАО "РЖД",
                  млн. руб.)

   \Плательщик
      \
Получатель\   
Итого к оплате 
   Филиал 1    
   Филиал 2    
      ...      
     ДО 1      
     ДО 2      
      ...      
план
факт
отк
%
план
факт
отк
%
план
факт
отк
%
план
факт
отк
%
план
факт
отк
%
план
факт
отк
%
план
факт
отк
%
Филиал 1      




Х   
Х   
Х  
Х
Х   
Х   
Х  
Х
Х   
Х   
Х  
Х












 авансы
 выданные     
















 окончательный
 расчет       
















Филиал 2      




Х   
Х   
Х  
Х
Х   
Х   
Х  
Х
Х   
Х   
Х  
Х












 авансы
 выданные     
















 окончательный
 расчет       
















Филиал 3      




Х   
Х   
Х  
Х
Х   
Х   
Х  
Х
Х   
Х   
Х  
Х












 авансы
 выданные     
















 окончательный
 расчет       
















...           




Х   
Х   
Х  
Х
Х   
Х   
Х  
Х
Х   
Х   
Х  
Х












 авансы
 выданные     
















 окончательный
 расчет       
















ДО 1          
















Х   
Х   
Х  
Х








 авансы
 выданные     
























 окончательный
 расчет       
























ДО 2          




















Х   
Х   
Х  
Х




 авансы
 выданные     
























 окончательный
 расчет       
























ДО 3          




























 авансы
 выданные     




























 окончательный
 расчет       




























...           
























Х   
Х   
Х  
Х
 авансы
 выданные     
























 окончательный
 расчет       
























Итого к
получению ДО
от филиалов   




Х   
Х   
Х  
Х
Х   
Х   
Х  
Х
Х   
Х   
Х  
Х












 авансы
 выданные     
















 окончательный
 расчет       
















Итого к полу-
чению филиала-
ми от ДО      
















Х   
Х   
Х  
Х
Х   
Х   
Х  
Х
Х   
Х   
Х  
Х
 авансы
 выданные     
















 окончательный
 расчет       
















Итого к полу-
чению ДО от ДО




Х   
Х   
Х  
Х
Х   
Х   
Х  
Х
Х   
Х   
Х  
Х












 авансы
 выданные     
















 окончательный
 расчет       
















Итого к полу-
чению ДО от
филиалов и ДО 




Х   
Х   
Х  
Х
Х   
Х   
Х  
Х
Х   
Х   
Х  
Х












 авансы
 выданные     
















 окончательный
 расчет       
















Всего обороты
по матрице ВКР




























 авансы
 выданные     




























 окончательный
 расчет       





























Форма 6

Контакты

 Наименование филиала ОАО "РЖД",
    ДО. Ф.И.О. должностных лиц    
Должность
Тел.
Факс
Эл. почта
Филиал 1                          




Ф.И.О.                            














Филиал 2                          



















Филиал 3                          



















...                               



















ДО 1                              



















ДО 2                              



















ДО 3                              



















...                               




















Форма 7

┌──────────────────────────┐
│Скрыть/отобразить контакты│     Протокол (журнал) событий
└──────────────────────────┘

Наименование
филиала ОАО
"РЖД".
Ф.И.О. долж-
ностных лиц 
Должность
должност-
ного лица
Тел.
Факс
 Эл.
почта
Комментарии
филиала ОАО
   "РЖД"   
Комментарии
  ДО ОАО
   "РЖД"   
Наимено-
вание ДО.
Ф.И.О.
должност-
ных лиц  
Должность
должност-
ного лица
Тел.
Факс
 Эл.
почта
Филиал 1    






ДО 1     




Ф.И.О.      




Краткое
описание
изменений  
Краткое
описание
изменений  
Ф.И.О.   
























Филиал 2    






ДО 2     









Краткое
описание
изменений  
Краткое
описание
изменений  

























Филиал 3    






ДО 3     









Краткое
описание
изменений  
Краткое
описание
изменений  

























...         






...      









Краткое
описание
изменений  
Краткое
описание
изменений  


























При нажатии кнопки "Скрыть/отобразить контакты" происходит скрытие/отображение сгруппированных граф.

Форма 8

┌──────────────────────────┐
│Скрыть/отобразить контакты│  Журнал событий
└──────────────────────────┘

Наименование
филиала ОАО
"РЖД", ДО.
Ф.И.О. долж-
ностных лиц 
Изменение
данных к
получению
Изменение
данных к
 оплате  
Должность
должностно-
го лица    
Тел.
Факс
Эл. почта
Филиал 1    







Краткое
описание
изменений
Краткое
описание
изменений














Филиал 2    







Краткое
описание
изменений
Краткое
описание
изменений














Филиал 3    







Краткое
описание
изменений
Краткое
описание
изменений














...         







Краткое
описание
изменений
Краткое
описание
изменений














ДО 1        







Краткое
описание
изменений
Краткое
описание
изменений














ДО 2        







Краткое
описание
изменений
Краткое
описание
изменений














ДО 3        







Краткое
описание
изменений
Краткое
описание
изменений














...         







Краткое
описание
изменений
Краткое
описание
изменений















При нажатии кнопки "Скрыть/отобразить контакты" происходит скрытие/отображение сгруппированных граф.

Форма 9

┌──────────────────────────┐
│Скрыть/отобразить контакты│  Журнал статусов
└──────────────────────────┘

Наименование
филиала ОАО
 "РЖД", ДО  
 Статус формы
    ввода     
 Время и
   дата
последнего
изменения
 статуса  
Должностное лицо,
  согласовавшее
внесение изменений
     (Ф.И.О.,
    должность)    
Тел.
Факс
 Эл.
почта
Филиал/ДО   
Утверждено    
ЧЧ:ММ:СС
ДД.ММ.ГГГГ




Филиал/ДО   
Согласовано
без замечаний 
ЧЧ:ММ:СС
ДД.ММ.ГГГГ




Филиал/ДО   
Согласовано с
замечаниями   
ЧЧ:ММ:СС
ДД.ММ.ГГГГ




Филиал/ДО   
Редактирование
ЧЧ:ММ:СС
ДД.ММ.ГГГГ




Филиал/ДО   
Редактирование
ЧЧ:ММ:СС
ДД.ММ.ГГГГ




Филиал/ДО   
Редактирование
ЧЧ:ММ:СС
ДД.ММ.ГГГГ




Филиал/ДО   
Редактирование
ЧЧ:ММ:СС
ДД.ММ.ГГГГ




Филиал/ДО   
Редактирование
ЧЧ:ММ:СС
ДД.ММ.ГГГГ




Филиал/ДО   
Редактирование
ЧЧ:ММ:СС
ДД.ММ.ГГГГ





При нажатии кнопки "Скрыть/отобразить контакты" происходит скрытие/отображение сгруппированных граф.

Приложение 3

ПЕРИМЕТР АВТОМАТИЗАЦИИ МОДЕЛИ ВРС
(МАТРИЦЫ ВНУТРИКОРПОРАТИВНЫХ РАСЧЕТОВ)

N п/п
                    Филиалы ОАО "РЖД"                     
1    
Октябрьская ДИ                                            
2    
Калининградская ДИ                                        
3    
Московская ДИ                                             
4    
Горьковская ДИ                                            
5    
Северная ДИ                                               
6    
Северо-Кавказская ДИ                                      
7    
Юго-Восточная ДИ                                          
8    
Приволжская ДИ                                            
9    
Куйбышевская ДИ                                           
10   
Свердловская ДИ                                           
11   
Южно-Уральская ДИ                                         
12   
Западно-Сибирская ДИ                                      
13   
Красноярская ДИ                                           
14   
Восточно-Сибирская ДИ                                     
15   
Забайкальская ДИ                                          
16   
Дальневосточная ДИ                                        
17   
ЦДИ-собственно                                            
18   
ЦТ                                                        
19   
ЦЦРВ                                                      
20   
ЦДРП                                                      
21   
ЦТР                                                       
22   
Росжелдорснаб                                             
23   
ДКРС                                                      
24   
ДКСС                                                      
25   
ЦДТВ                                                      
26   
ЦФТО                                                      
N п/п
               Дочерние общества ОАО "РЖД"                
1    
ОАО "ВРК-1"                                               
2    
ОАО "ВРК-2"                                               
3    
ОАО "ВРК-2"                                               
4    
ОАО "Вагонореммаш"                                        
5    
ОАО "Калужский завод "Ремпутьмаш"                         
6    
ОАО "РЖДстрой"                                            
7    
ОАО "ТД РЖД"                                              
8    
ОАО "ФПК"                                                 
9    
ОАО "ТВС"                                                 
10   
ОАО "ПНК"                                                 
11   
ОАО "Люблинский ЛМЗ"                                      
12   
ОАО "ФГК"                                                 

ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ

К АВТОМАТИЗИРОВАННОЙ СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ И РАСЧЕТАМИ ГРУППЫ КОМПАНИЙ "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ" (АСУ "МОДЕЛЬ ВРС")


1. Общие положения

Цель настоящих функциональных требований к автоматизированной системе управления задолженностью и расчетами группы компаний "Российские железные дороги" - определение требований пользователей информационной системы к ее функциональным возможностям.
Настоящие функциональные требования разработаны в соответствии со следующими нормативными документами:
- Концепция внутрихолдинговой расчетной системы группы компаний "Российские железные дороги", утвержденная старшим вице-президентом Михайловым В.В. от 30 сентября 2011 г. N 245;
- Поручение ЦЗс Михайлова В.В. от 28 ноября 2011 г. N П-ВМ-141 "Об образовании координационного совета и рабочей группы по разработке внутрихолдинговой расчетной системы "РЖД";
- Протокол итогового за 2011 год заседания правления ОАО "РЖД" от 21 - 22 декабря 2011 года N 50кт.
Основными пользователями функциональных требований являются:
- функциональный заказчик - Департамент корпоративных финансов ОАО "РЖД" (далее - ЦФ);
- члены рабочей группы (пользователи) по разработке внутрихолдинговой расчетной системы "РЖД" - Департамент "Казначейство", Департамент управления дочерними и зависимыми обществами;
- исполнитель работ - ООО "Отраслевой центр разработки и внедрения информационных систем" (далее - ОЦРВ);
- куратор работ - Департамент информатизации и корпоративных процессов управления.

2. Основные понятия и определения

Матрица (план) внутрикорпоративных расчетов - утверждаемый органами управления компании документ, определяющий на плановый период движение денежных средств и фиксирующий состояние взаимных расчетов между филиалами и структурными подразделениями ОАО "РЖД" и дочерними обществами ОАО "РЖД".
Формы ввода данных - взаимосвязанные таблицы, составляющие матрицы и наполненные показателями финансового плана.
Разработчик (Исполнитель работ) - организация, выполняющая комплекс работ по разработке программного обеспечения и документации в рамках договорных отношений с ОАО "РЖД".
Функциональный заказчик - подразделение ОАО "РЖД", в обеспечение функциональных задач которого осуществляется разработка программного обеспечения и документации.
Пользователь - филиалы и структурные подразделения ОАО "РЖД", дочерние общества ОАО "РЖД".
Альбом бюджетных форм ВРС - набор форм АСУ "Модель ВРС".
В функциональных требованиях используются следующие сокращения:
АСУ "Модель ВРС" - автоматизированная система управления задолженностью и расчетами группы компаний "Российские железные дороги";
ВРС - внутрихолдинговая расчетная система;
Матрица ВКР - Матрица (план) внутрикорпоративных расчетов;
ДО - дочерние общества ОАО "РЖД" (пользователи);
Филиал - филиалы и структурные подразделениями ОАО "РЖД";
ГВЦ - Главный вычислительный центр ОАО "РЖД";
ОАО "РЖД" - открытое акционерное общество "Российские железные дороги" (далее - Компания).

3. Назначение системы

3.1. Цели автоматизированной системы

Цели разработки и внедрения автоматизированной системы управления задолженностью и расчетами группы компаний "Российские железные дороги" АСУ "Модель ВРС":
- обеспечить формирование ежемесячного плана (матрицы) внутрикорпоративных расчетов в соответствии с утвержденным Регламентом формирования и контроля исполнения планов внутрикорпоративных расчетов в автоматизированном режиме;
- повысить оперативность и точность планирования и прогнозирования движения денежных средств группы компаний "РЖД";
- повысить степень взаимодействия филиалов ОАО "РЖД" и ДО в части сверки взаимных расчетов посредством автоматизации процедуры согласования между ними матриц (планов) внутрикорпоративных расчетов;
- в ежедневном режиме обеспечить установление оперативного контроля состояния взаимных расчетов группы компаний "РЖД";
- сократить трудозатраты сотрудников филиалов, центрального аппарата ОАО "РЖД" и ДО по формированию планов внутрикорпоративных расчетов.

3.2. Задачи системы

Основной задачей АСУ "Модель ВРС" является автоматизация следующих процессов:
- заполнение форм ввода данных матриц ВКР;
- выверка и утверждение данных посредством интерактивного взаимодействия пользователей в системе;
- формирование и консолидация матриц ВКР;
- хранение и управление данными (матриц ВКР);
- согласование и утверждение матриц ВКР ответственными сотрудниками;
- выгрузка форм и возможность работы в оффлайне.

3.3. Интеграция с другими информационными системами

АСУ "Модель ВРС" Компании является комплексным решением, которое должно иметь возможность для дальнейшей интеграции с автоматизированной системой "Планирование и анализ дебиторской и кредиторской задолженности" (АС "ПАДКЗ"), системой формирования платежных балансов ОАО "РЖД" (СФПБ) и другими автоматизированными системами ОАО "РЖД".

4. Требования к системе в целом

4.1. Требования к программно-аппаратному обеспечению

Система должна быть реализована в программном комплексе SAP BW.
Система должна находиться на сервере, размещенном в Главном вычислительном центре ОАО "РЖД".
В системе должна быть предусмотрена возможность доступа пользователей филиалов ОАО "РЖД" к системе посредством терминального доступа с использованием технологии ViPNet.

4.2. Требования к модернизации системы

В АСУ "Модель ВРС" должна быть реализована возможность:
- изменения количества пользователей системы.
Кроме этого, в системе должна быть предусмотрена возможность добавления отчетов, формируемых на основе данных в системе.

4.3. Требования к пользователям

Основными пользователями АСУ "Модель ВРС" являются:
- сотрудники причастных филиалов и подразделений ОАО "РЖД" и ДО ОАО "РЖД";
- сотрудники Главного вычислительного центра ОАО "РЖД" (далее - ГВЦ).
К работе в системе допускаются только пользователи, прошедшие обучение при переводе системы в опытную эксплуатацию. Пользователи, которые были подключены после перевода системы в опытную эксплуатацию, должны пройти обучение в индивидуальном порядке.
Каждому филиалу и ДО требуется не менее одного терминального подключения к системе.
Число пользователей, одновременно находящихся в системе, не будет превышать 30 человек (без учета пользователей в филиалах и ДО).

4.4. Требования к надежности

В системе должно быть обеспечено осуществление резервного копирования в соответствии с требованиями к ЕК АСУФР.

4.5. Требования к безопасности и защите информации

При передаче информации или вводе информации в АСУ "Модель ВРС" через терминальный доступ должен быть обеспечен контроль за соблюдением режима коммерческой тайны.
При входе в систему требуется авторизация пользователя (Ф.И.О., пароль), которая определяет причастное структурное подразделение ОАО "РЖД". Данные о причастном структурном подразделении вносятся в переменную "Пользователь". Доступ в систему должно иметь ограниченное количество пользователей.

4.6. Требования к быстродействию системы

Получение справочных данных с элементов управления не должно занимать более 10 секунд.
Генерация любого отчета не должна занимать более 30 секунд с момента запроса.

5. Общие требования к формам

5.1. Форма N 1 "Консолидированная форма вывода данных по филиалам и ДО"

Форма N 1 "Форма ввода данных пользователем (филиал, структурное подразделение ОАО "РЖД", ДО) по взаиморасчетам между ОАО "РЖД" и ДО" (форма 1 Приложения 2) предназначена для расчета:
а) Общего уровня дебиторской и кредиторской задолженности по внутрикорпоративным расчетам в рамках соответствующего периметра планирования;
б) Изменения дебиторской и кредиторской задолженности по внутрикорпоративным расчетам в рамках соответствующего периметра планирования в планируемом периоде;

г) Периода оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности по контрагентам (пользователям, входящим в периметр планирования);
д) Движения денежных средств по внутрикорпоративным расчетам в разрезе филиалов и ДО ОАО "РЖД" в рамках соответствующего периметра планирования;
е) Расхождений в бухгалтерском и управленческом учете филиалов и ДО ОАО "РЖД" в части состояния взаимных расчетов и их оперативного устранения.
По горизонтали таблицы отражены статьи задолженности, по вертикали - наименования контрагентов (пользователей) и графы расчета.
Желтым цветом в таблице указаны поля ручного ввода информации. Белым цветом - расчетные поля.
Наименования пользователя, его контрагентов, текущая дата, единицы измерения и т.п. проставляются в АСУ "Модель ВРС" автоматически, в т.ч. с учетом настроек, выбранных пользователем, текущей даты внесения им изменений в форму планирования, а также установленного периметра планирования.
Расчет ведется в тыс. рублей или в млн. руб. в зависимости от пользовательских настроек формы.
Формирование данных начинают с заполнения строк 1 - 2 и строк 13 - 14 "Дебиторская задолженность на начало планируемого периода (62 и 76 счет, покупатели и заказчики, прочие дебиторы)" и "Авансы, полученные на начало планируемого периода (62 и 76 счет, покупатели и заказчики, прочие кредиторы)", "Кредиторская задолженность на начало планируемого периода (60 и 76 счет, поставщики и подрядчики, прочие кредиторы)" и "Авансы, выданные на начало планируемого периода (60 и 76 счет, поставщики и подрядчики, прочие дебиторы)". Данные проставляются на основании фактических (оперативных) данных бухгалтерского и/или управленческого учета пользователя, в т.ч. на основании расшифровок дебиторской и кредиторской задолженности пользователя по контрагентам.
В стр. 3 и стр. 15 "Начисление обязательств с НДС (доходы от основной деятельности, отгрузки по агентским договорам, прочие доходы, штрафы, проценты к получению и т.п.)" и "Начисление обязательств с НДС (расходы от основной деятельности, отгрузки по агентским договорам, прочие расходы, штрафы, проценты к уплате и т.п.)" плановый оборот возникновения обязательств в планируемом периоде (с учетом эффективной ставки НДС, которая была запланирована в прошлых периодах текущего года, но предполагается к выполнению в планируемом), в т.ч. в соответствии с утвержденными бюджетами на указанный период и обязательств по заключенным (планируемым к заключению в плановом периоде) договорам с контрагентами.
В стр. 4 и стр. 16 "в т.ч. зачет авансов, полученных в предыдущих периодах" и "в т.ч. зачет авансов, выданных в предыдущих периодах" отражается плановый оборот по погашению обязательств посредством зачета с авансовыми платежами, полученными (выданными) ранее от контрагента (контрагенту), в соответствии с условиями расчетов по заключенным договорам.
Стр. 5 (стр. 17) "План поступления денежных средств за период" ("План расходования денежных средств за период") рассчитывается автоматически, как сумма стр. 6 - 7 (стр. 17 - 18), является планом движения денежных средств в планируемом периоде, утверждаемым в матрице ВКР.
В стр. 6 и 18 "- авансы, полученные в счет доходов будущих периодов" и "- авансы, выданные в счет расходов будущих периодов" отражается плановый оборот (поступление/расходования) по авансам, полученным (выданным) в плановом периоде в счет начислений (доходов/расходов от выполнения работ, оказания услуг, осуществления поставок) следующего периода.
В стр. 7 и стр. 19 "- окончательный расчет (погашение входящей ДЗ и взыскание доходов, начисленных в бюджетном периоде)" и "-окончательный расчет (погашение входящей КЗ и оплата расходов, начисленных в бюджетном периоде)" отражаются прочие (за исключением сумм, проставляемых в стр. 6 и стр. 18 соответственно) поступления/расходования денежных средств в плановом периоде, связанные с погашением задолженности, сложившейся по состоянию на 1 число планового периода (стр. 1 и стр. 13), а также с взысканием доходов (оплатой расходов) планового периода в течение этого периода.
В стр. 8 и стр. 20 "- прочее изменение дебиторской задолженности за период (взаимозачет, списание, создание резерва по сомнительным долгам, передача по ВХО, переуступка права требования и т.п.)" и "Прочее изменение кредиторской задолженности за период (взаимозачет, списание, передача по ВХО, переуступка права требования и т.п.)" отражаются прочие не связанные с движением денежных средств изменения дебиторской и кредиторской задолженности (из стр. 1 и стр. 13) и неденежное погашение обязательств, возникающих в плановом периоде (из стр. 3 и стр. 15).
В стр. 9 и стр. 21 "- прочее изменение авансов, полученных за период (передача по ВХО, переуступка права требования и т.п.)" и "Прочее изменение авансов, выданных за период (передача по ВХО, переуступка права требования и т.п.)" отражаются прочие не связанные с погашением обязательств за счет выполнения работ, оказания услуг, осуществления поставок изменения кредиторской задолженности по авансам полученным и дебиторской задолженности по авансам выданным (из стр. 2 и стр. 14 соответственно) и возникновение обязательств в плановом периоде, не связанное с поступлением денежных средств от контрагента в форме авансов полученных (или выплатой ему авансовых платежей в случае с авансами выданными).
Стр. 10 "Дебиторская задолженность на конец планируемого периода (62 и 76 счет, покупатели и заказчики, прочие дебиторы)" рассчитывается автоматически по следующей формуле: стр. 1 + стр. 3 - стр. 4 - стр. 7 + стр. 14.
Стр. 11 "Авансы, полученные на конец планируемого периода (62 и 76 счет, покупатели и заказчики, прочие кредиторы)" рассчитывается автоматически по следующей формуле: стр. 2 - стр. 4 + стр. 6 + стр. 9.
Стр. 12 "Период оборота дебиторской задолженности, дни" рассчитывается автоматически (выражается в днях) по следующей формуле: (((стр. 1 + стр. 10) / 2) / стр. 3) х 30 дней.
Стр. 22 "Кредиторская задолженность на конец планируемого периода (60 и 76 счет, поставщики и подрядчики, прочие кредиторы)" рассчитывается автоматически по следующей формуле: стр. 13 + стр. 15 - стр. 16 - стр. 19 + стр. 20.
Стр. 23 "Авансы, выданные на конец планируемого периода (60 и 76 счет, поставщики и подрядчики, прочие дебиторы)" рассчитывается автоматически по следующей формуле: стр. 14 - стр. 16 - стр. 18 + стр. 21.
Стр. 24 "Период оборота кредиторской задолженности, дни" рассчитывается автоматически (выражается в днях) по следующей формуле: (((стр. 13 + стр. 22) / 2) / стр. 15) х 30 дней. В графе "По данным контрагента (наименование филиала, ДО)" отображаются данные, введенные контрагентом (заполняется автоматически при нажатии соответствующей кнопки) и используемые пользователями в процессе сверки взаимных расчетов и устранения разногласий. Величина отклонений автоматически рассчитывается в графе "Отклонение +/-". В случае, если суммы по данным плательщика превышают суммы, вводимые плательщиком, такие отклонения отображаются красным шрифтом. В противном случае - синим. Нулевые отклонения обозначаются знаком "-" (цвет шрифта - черный).
В процессе заполнения плановой формы при нажатии кнопки "Сохранить" происходит сохранение данных на сервере без открытия доступа к сохраненным данным другим пользователям (контрагентам по матрице ВКР).
Данные в графах "Итого по пользователю (наименование) - получателю ден. средств" и "Итого по пользователю (наименование) - плательщику ден. средств" рассчитываются автоматически посредством суммирования данных по всем контрагентам в форме.
После обеспечения достоверности ввода данных пользователь обеспечивает нажатие кнопки "Сохранить и подписать", при этом происходит сохранение данных на сервере с присвоением статуса "Подписано" и открывается доступ другим пользователям (филиалам и ДО) для сверки взаимных расчетов. Сохранение данных на сервере и открытие доступа другим пользователям происходит только по тем контрагентам, по которым был установлен соответствующий "флажок" в выпадающем окне подтверждения выполнения процедуры "Сохранить и подписать" (по умолчанию "флажки" проставлены по всем контрагентам). В этом случае данные становятся доступными для выгрузки другими пользователями. Изменение данных и статусов отражается в перечне событий, подгружаемом в отдельном информационном окне нажатием кнопки "События после последней загрузки данных по контрагентам".
При нажатии кнопки "Загрузить данные по контрагентам" появляется информационное окно с перечнем пользователей (филиалов и ДО) (для филиалов - только перечень ДО), не обеспечивших ввод данных (нажатие кнопки "Сохранить и подписать"), а также подтягивание данных по остальным пользователям в графы "По данным контрагента (наименование филиала, ДО)".
При нажатии кнопки "Свернуть/развернуть по контрагентам" происходит скрытие граф "По данным контрагента (наименование филиала, ДО)" и "Отклонение +/-".
При нажатии кнопки "Скрыть/раскрыть контрагентов с нулевыми значениями" происходит проверка наличия контрагентов, по которым значения равны нулю, и скрытие/раскрытие (если скрыто) всех граф по этим контрагентам.
При нажатии кнопки "События после последней загрузки данных по контрагентам" открывается информационное окно с хронологическим списком изменений (в т.ч. изменением статусов), произошедших с даты последней загрузки данных по контрагентам пользователем и связанных с выверкой взаиморасчетов с каждым конкретным пользователем, осуществившим вызов указанной команды в системе (см. вкладку с наименованием соответствующего контрагента из периметра планирования в информационном окне).
При нажатии кнопки "Сверка и утверждение матрицы ВКР" направляется запрос в адрес всех пользователей, по которым установлен соответствующий "флажок" (контрагентов - филиалов и ДО) (для филиалов - только ДО), посредством появления у последних диалогового окна с возможностью утверждения матрицы, либо утверждения матрицы с разногласиями, либо отклонения запроса на утверждение в целях дальнейшей выверки взаимных расчетов. Статус "утверждено" запрещает дальнейшее изменение данных пользователями. Статус "утверждено" может быть установлен только в случае отсутствия отклонений в матрице ВКР по контрагенту по всем статьям. В случае наличия расхождений у пользователя появляется диалоговое окно с перечнем контрагентов, по которым имеются расхождения, и невозможности направления в связи с этим в их адрес запроса на утверждение до момента устранения расхождений. В случае, если при нажатии указанной кнопки по некоторым контрагентам уже установлен статус "утверждено", повторный запрос на утверждение в их адрес не направляется. В случае утверждения сторонами матрицы с разногласиями, пользователи заполняют электронный протокол разногласий в соответствующем диалоговом окне с кратким изложением причин расхождений и изложением позиции уполномоченного представителя пользователя по данному вопросу. Решение по суммам, утвержденным с протоколами разногласий, принимается ЦФ, в т.ч. с учетом информации, представленной пользователями в указанных протоколах. При необходимости ЦФ проводит совещания с участием причастных заинтересованных сторон в целях урегулирования разногласий.
При нажатии кнопки "Контакты" открывается лист контактов по всем контрагентам. Ответственность за заполнение и актуализацию листа контактов несет финансово-экономическое подразделение филиала, ДО, отвечающее за формирование матриц ВКР.
После присвоения статуса "Утверждено" или "Утверждено с разногласиями" дальнейшая выверка (изменение в системе) состояния взаимных расчетов невозможна. В случае несоблюдения пользователями сроков, установленных в разделе 3 настоящего Регламента, утверждение данных осуществляется на уровне ЦФ (данный факт фиксируется как нарушение внутрикорпоративной финансово-расчетной дисциплины причастными руководителями филиалов и ДО ОАО "РЖД" с ежеквартальным информированием причастных подразделений в целях оценки деятельности указанных должностных лиц). В отдельных исключительных случаях ЦФ может принять решение о снятии статуса "Утверждено" в целях оперативного устранения расхождений в матрицах ВКР.

5.2. Форма N 2 "Консолидированная форма вывода данных по филиалам и ДО"

Форма N 2 "Консолидированная форма вывода данных по филиалам и ДО" формируется автоматически посредством консолидации данных из формы N 1, предоставленных пользователями-плательщиками и пользователями - получателями денежных средств по договору.
Указанная форма, а также данные в ней доступны к просмотру и редактированию только на уровне центрального аппарата ОАО "РЖД". При этом полномочиями редактирования наделен ЦФ.
При нажатии кнопки "Утверждено ЦФ" происходит присвоение статуса "Утверждено ЦФ" по всем невыверенным позициям пользователями в матрице ВКР.
При нажатии кнопки "Утверждено Ц" происходит присвоение форме N 2 статуса "Утверждено". В этом случае матрицы ВКР дальнейшей корректировке не подлежат.

5.3. Форма N 3 "Матрица внутрикорпоративных расчетов (итоговая)"

Форма N 3 "Матрица внутрикорпоративных расчетов (итоговая)" формируется автоматически на основании данных стр. 5 формы N 2 и утверждается одновременно с присвоением форме N 2 "Статуса утверждено". Является документом, доступным для просмотра и руководства к исполнению всем пользователям и причастным подразделениям Центрального аппарата ОАО "РЖД".

5.4. Форма N 4 "Форма сверки с платежным балансом по внутрикорпоративным расчетам"

Форма N 4 "Форма сверки с платежным балансом по внутрикорпоративным расчетам" формируется автоматически, при этом подтягивание данных осуществляется следующим образом:
- в строке "план в матрице ВКР" - из формы N 3 на тот же период;
- в строке "+/- исп-е ПБ нараст. Стр. 1000" - из исполнения платежных балансов по внутрикорпоративным расчетам нарастающим итогом с начала года по месяц, предшествующий планируемому (включительно), стр. 1000 "Итого расходная часть платежного баланса", графа "откл. +/-" (исполнение платежных балансов подгружается из системы СКО ЕКАСУФР 2 (В00 200) автоматически при формировании формы N 4);
- в строке "+/- исп-е ПБ нараст. Стр. 5000" - из исполнения платежных балансов по внутрикорпоративным расчетам нарастающим итогом с начала года по месяц, предшествующий планируемому (включительно), стр. 5000 "Итого доходная часть платежного баланса", графа "откл. +/-" (исполнение платежных балансов подгружается из системы СКО ЕКАСУФР 2 (В00 200) автоматически при формировании формы N 4);
- в строке "план в ПБ по ВКР" - посредством суммирования двух вышестоящих строк.

5.5. Форма N 5 "Форма исполнения матриц по внутрикорпоративным расчетам"

Форма N 5 "Форма исполнения матриц по внутрикорпоративным расчетам" формируется следующим образом:
- данные в графе "План" подтягиваются из формы N 3, утвержденной на соответствующий период;
- данные в графе "Факт" по расчетам филиал - ДЗО загружаются из системы СКО ЕКАСУФР 2 (В00 200) в ежесуточном режиме;
- данные в графе "Факт" по расчетам ДЗО - ДЗО заполняются вручную Пользователями ВРС (ДЗО) в ежесуточном режиме (с возможностью в дальнейшем выгрузки данных из учетных систем ДЗО);
- данные в графе "отк" вычисляются посредством вычитания из графы "Факт" графы "План".
Форма предусматривает возможность формирования нарастающим итогом за выбранный период (помесячно). При формировании нарастающим итогом происходит суммирование данных соответствующих граф за заданный пользователем период. При этом данные в графе "План" корректируются на общую сумму исполнения платежных балансов по внутрикорпоративным расчетам нарастающим итогом, начиная с первого месяца заданного периода по месяц, предшествующий планируемому (включительно), стр. 5000 "Итого доходная часть платежного баланса", графа "откл. +/-" (исполнение платежных балансов подгружается из системы СКО ЕКАСУФР 2 (В00 200) автоматически при формировании формы N 4). Указанная корректировка осуществляется по умолчанию посредством суммирования.

5.6. Форма N 6 "Лист контактов"

Заполняется ответственным исполнителем филиала и ДО ОАО "РЖД" за формирование матриц ВКР в системе.

5.7. Форма N 7 "Журнал (протокол) разногласий"

Формируется автоматически на основании заполненных филиалами и ДО электронных протоколов разногласий в соответствии с п. 3.2.28 Методики.

5.8. Форма N 8 "Журнал событий"

Формируется автоматически, вызывается нажатием кнопки "События после последней загрузки данных по контрагентам", открывается информационное окно с хронологическим списком изменений (в т.ч. изменением статусов), произошедших с даты последней загрузки данных по контрагентам пользователем и связанных с выверкой взаиморасчетов с каждым конкретным пользователем, осуществившим вызов указанной команды в системе (см. вкладку с наименованием соответствующего контрагента из периметра планирования в информационном окне).

5.9. Форма N 9 "Журнал статусов"

Формируется автоматически. Отображает статусы, присвоенные форме N 1 в системе.

Приложение 1

  N
формы
   Название формы    
               Пользователи (доступ)                
 1. Пользовательские формы
   (формы ввода данных):   
    Ввод данных    
Мониторинг,
утверждение
       Доступ       
1.1  
Форма ввода данных
пользователем
(филиалы ОАО "РЖД",
ДО)                  
Подразделения ВРС  
ЦФ, ЦФК,
ЦУДЗ       
Филиалы ОАО "РЖД",
ДО (только по своему
Подразделению), ЦФ,
ЦФК, ЦУДЗ (по всем
Подразделениям ВРС) 
   2. Формы консолидации
  (формы вывода данных):   


2.1  
Консолидированная
форма вывода данных
по всем филиалам и ДО
- (автоматически)  
ЦФ ЦФК,
ЦУДЗ       
ЦФ, ЦФК, ЦУДЗ       
2.2  
Матрица ВКР по ДО    
- (автоматически)  
ЦФ, ЦФК,
ЦУДЗ       
Филиалы ОАО "РЖД".
ДО, ЦФ, ЦФК, ЦУДЗ   
2.3  
Форма сверки с
платежным балансом по
внутрикорпоративным
расчетам             
- (автоматически) +
выгрузка исполнения
платежного баланса
по внутрикорпора-
тивным расчетам из
автоматизированной
системы УПП ЕЛС    
ЦФ, ЦФК    
ЦФ, ЦФК             
2.4  
Форма исполнения
матриц ВКР           
- (автоматически по
методологии ЦФК)   
ЦФ, ЦФК,
ЦУДЗ       
Филиалы ОАО "РЖД",
ЦФ, ЦФК, ЦУДЗ, ЦОПР 
   3. Формы мониторинга
  (формы информирования):  



3.1  
Лист контактов       
Филиалы ОАО "РЖД",
ДО                 
ЦФ, ЦФК,
ЦУДЗ       
Филиалы ОАО "РЖД",
ДО, ЦФ, ЦФК, ЦУДЗ   
3.2  
Журнал (протокол)
разногласий          
Филиалы ОАО "РЖД",
ДО                 
ЦФ, ЦФК,
ЦУДЗ       
Филиалы ОАО "РЖД",
ДО, ЦФ, ЦФК, ЦУДЗ   
3.3  
Журнал событий       
- (автоматически)  
ЦФ, ЦФК,
ЦУДЗ       
Филиалы ОАО "РЖД",
ДО, ЦФ, ЦФК, ЦУДЗ   
3.4  
Журнал статусов      
- (автоматически)  
ЦФ, ЦФК,
ЦУДЗ       
ЦФ, ЦФК, ЦУДЗ       

РЕГЛАМЕНТ

ФОРМИРОВАНИЯ ЕЖЕДНЕВНОГО ПЛАТЕЖНОГО КАЛЕНДАРЯ ДОЧЕРНИМ ОБЩЕСТВОМ ОАО "РЖД" И ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ С ОАО "РЖД" ПРИ УПРАВЛЕНИИ ВНУТРИХОЛДИНГОВОЙ ЛИКВИДНОСТЬЮ


1. Общие положения

1.1. Настоящий регламент является элементом внутрихолдинговой расчетной системы ОАО "РЖД" (далее - Компания) и определяет порядок и сроки формирования платежного календаря дочерними обществами ОАО "РЖД", порядок взаимодействия Компании с дочерними обществами (далее - ДО, вместе - Стороны) в ходе управления ликвидностью внутри холдинга "РЖД".
1.2. Настоящий регламент разработан в целях координации работы ДО и Компании по формированию платежного календаря ДО.
1.3. ДО осуществляет планирование поступлений и направлений денежных средств в рамках бюджетов движения денежных средств, утверждаемых президентом компании ОАО "РЖД", в разбивке по дням, составляет и ведет платежный календарь на месяц.
1.4. Платежный календарь позволяет оценить ожидаемую платежеспособность ДО, максимально эффективно распределить денежные средства общества, спрогнозировать "кассовые разрывы" и своевременно принять необходимые управленческие решения по управлению ликвидностью.
1.5. Регламент вступает в силу с момента утверждения ДО в рамках корпоративных процедур.
1.6. Участниками регламента являются:
- Департамент корпоративных финансов Компании (далее - Департамент);
- ДО Компании, на которые распространяется регламент, утвердившие типовой регламент взаимодействия ДО и Компании при управлении внутрихолдинговой ликвидностью.
1.7. Перечень ДО Компании, на которые распространяется регламент, утверждается распоряжением старшего вице-президента по экономике и финансам Компании.
1.8. Определения, принятые в данном регламенте:
- Платежный календарь ДО - план движения денежных средств в краткосрочной перспективе (месяц) в разбивке по дням, отражающий все виды деятельности общества (основную, финансовую, инвестиционную), утвержденный руководством в рамках бюджета движения денежных средств (далее - БДДС) на основании текущего состояния платежей, заключенных контрактов, подписанных договоров и фактических обязательств. Сведения в Платежном календаре ДО должны соответствовать бюджетным сведениям в автоматизированной системе бюджетного управления (АСБУ) холдинга;
- Консолидированный платежный календарь - совокупный платежный календарь ОАО "РЖД" и ДО Компании;
- Соглашение о порядке предоставления займов - документ, в соответствии с которым осуществляется перераспределение свободных денежных средств между ОАО "РЖД" и дочерними обществами;
- Ответственный сотрудник Департамента - сотрудник Департамента, ответственный за взаимодействие с ДО в ходе подготовки и ведения консолидированного платежного календаря, а также при осуществлении операций по размещению/привлечению свободных денежных средств в рамках Соглашений о порядке предоставления займов;
- Ответственный сотрудник ДО - сотрудник ДО, ответственный за подготовку и ведение Платежного календаря ДО и взаимодействие с Департаментом, а также при осуществлении операций по размещению/привлечению свободных денежных средств в рамках Соглашений о порядке предоставления займов;
- Заемщик - сторона, получающая займ;
- Заимодавец - сторона, предполагающая предоставить займ;
- Займ - взаимное предоставление и погашение (возврат) денежных средств на условиях заключенного Соглашения о порядке предоставления займов;
- Подтверждение - обмен подтверждениями на бумажном носителе по согласованию условий займа;
- День - рабочий день.

2. Порядок и принципы формирования платежного календаря ДО

2.1. Платежный календарь составляется на основе информационной базы о денежных потоках ДО, в состав которой входят (не ограничиваясь): договоры с контрагентами; акты сверки расчетов с контрагентами; ожидаемые данные по расчетам; счета на оплату продукции; счета-фактуры; банковские документы о поступлении средств на счета; платежные поручения; графики отгрузки продукции; графики выплаты заработной платы; состояние расчетов с дебиторами и кредиторами; законодательно установленные сроки платежей по финансовым обязательствам перед бюджетом и внебюджетными фондами; внутренние приказы.
2.2. Типовая форма платежного календаря ДО представлена в Приложении 1. Платежный календарь составляется в миллионах рублей в разрезе статей БДДС на квартал с детализацией по текущему месяцу по рабочим дням.
2.3. Для составления качественного платежного календаря ответственному сотруднику ДО необходимо контролировать информацию о остатках денежных средств на банковских счетах (рублях и иностранных валютах), израсходованных средствах, планируемых поступлениях и выплат на предстоящий период.
2.4. Указанную в пункте 2.3 информацию ответственный сотрудник ДО получает от причастных подразделений в ДО по установленному в ДО порядку.
2.5. Платежный календарь ДО должен включать детализацию всех видов деятельности общества (основная, инвестиционная, финансовая) и в обязательном порядке содержать следующие строки:
а) остатки на счетах на начало периода в разрезе валют;
б) депозиты на счетах на начало периода;
в) доходные статьи (основная, инвестиционная, финансовая);
г) расходные статьи (основная, инвестиционная, финансовая);
д) сальдо на конец дня.
2.6. Формирование доходной части платежного календаря:
2.6.1. Формируется в соответствии с индивидуальными графиками оплаты продукции (работ, услуг), учитывая ожидаемые сроки платежей, надежность клиентов и историю корпоративных отношений.
2.6.2. Обязательно должен содержать следующие подстатьи:
а) поступление денежных средств из бюджета;
б) поступление денежных средств от сторонних организаций;
в) поступление денежных средств от ОАО "РЖД" собственно и в разрезе филиалов;
г) поступление денежных средств от ДО, входящих в систему внутрихолдинговых расчетов, с разбивкой на ДО;
д) прочие плановые поступления в соответствии со спецификой ДО.
2.6.3. Состав доходных статей по инвестиционной деятельности должен включать:
а) поступления от ОАО "РЖД";
б) поступления от ДЗО ОАО "РЖД";
в) прочие поступления.
2.6.4. Состав доходных статей по финансовой деятельности должен включать:
а) поступление кредитов и займов;
б) возврат займов от ОАО "РЖД";
в) поступление процентов по займам и депозитам;
г) прочие поступления по финансовой деятельности;
д) возврат депозита.
2.6.5. Все поступления от ОАО "РЖД" и ДО в рамках плановых показателей матрицы внутрикорпоративных расчетов должны быть выделены в предоставляемой Типовой форме платежного календаря ДО зеленым цветом.
2.7. Формирование расходной части платежного календаря:
2.7.1. Формируется в соответствии с индивидуальными графиками платежей по договорам, контрактам по выплате заработной платы, уплате налоговых платежей, потребности в финансировании филиалов и исходя из текущих обязательств по кредитам и займам.
2.7.2. В обязательном порядке содержит следующие подстатьи по операционной деятельности:
а) обязательные платежи (заработная плата, налоговые и иные обязательные платежи в бюджет);
б) направление денежных средств в адрес ОАО "РЖД" собственно и филиалов;
в) направление денежных средств в ДО, входящих в систему внутрихолдинговых расчетов, с разбивкой на ДО;
г) направление денежных средств в адрес сторонних организаций;
д) прочие платежи в соответствии со спецификой деятельности ДО.
2.7.3. Состав расходных статей по инвестиционной деятельности определяется ДО самостоятельно в зависимости от специфики финансово-хозяйственной деятельности ДО.
2.7.4. Состав расходных статей по финансовой деятельности должен содержать:
а) привлечение кредитов и займов;
б) уплата процентов по кредитам и займам;
в) прочие расходы по финансовой деятельности;
г) размещение депозитов.
2.7.5. Все платежи в адрес ОАО "РЖД" и ДО в рамках плановых показателей матрицы внутрикорпоративных расчетов должны быть выделены синим цветом.
2.8. Состав и глубина детализации статей платежного календаря ДО может варьироваться в зависимости от специфики финансово-хозяйственной деятельности и предпочтений ДО, за исключением указанных выше в данном разделе обязательных статей платежного календаря.
Статьи платежного календаря, содержащие денежные потоки от или в адрес других ДО холдинга "РЖД", должны содержать расшифровку с размерами денежных потоков по таким ДО.
2.9. Ответственный сотрудник ДО обновляет платежный календарь ежедневно до 11:00 по рабочим дням месяца, формируя факт за прошедшие дни месяца и корректируя план на оставшиеся дни месяца.
2.10. Проверка возможностей оплаты осуществляется в соответствии с плановыми показателями БДДС.
2.11. В предпоследний рабочий день месяца, предшествующего плановому кварталу, ДО формирует на основе данных БДДС платежный календарь на следующий плановый месяц в разбивке по дням месяца, а также помесячно плановые суммы по оставшимся месяцам квартала.
2.12. При предоставлении платежного календаря на второй месяц квартала формируется факт за прошедший месяц и план на предстоящий, при этом сумма по каждой статье за три месяца должна быть равна соответствующей сумме по статье БДДС.
2.13. При предоставлении платежного календаря на третий месяц квартала формируется факт за прошедшие два месяца квартала, при этом сумма по каждой статье за три месяца должна быть равна соответствующей сумме по статье БДДС.
2.14. При формировании платежного календаря ДО необходимо обеспечить соблюдение соответствия вносимых в платежный календарь ДО данных и данных, предоставляемых в Департамент для формирования матрицы внутрикорпоративных расчетов, в частности соответствие указываемых в платежном календаре и матрице внутрикорпоративных расчетов платежей в адрес других ДО холдинга "РЖД" по суммам и срокам уплаты.

3. Порядок взаимодействия участников регламента

3.1. Порядок работы ДО, на которое распространяется действие регламента:
3.1.1. Сформированный платежный календарь на плановый месяц в разбивке по дням предоставляется ответственным сотрудником ДО ответственному сотруднику Департамента в срок до 11:00 по МСК предпоследнего рабочего дня месяца, предшествующего плановому, подписанный руководителем ДО по факсу и в электронном виде;
3.1.2. В каждый последний день рабочей недели в срок до 11:00 по МСК в Департамент направляется корректировка платежного календаря, содержащая его актуализацию на дни, оставшиеся до окончания месяца, с учетом сложившегося факта за прошедшие дни месяца;
3.1.3. В случае изменений (по суммам и срокам) ранее предоставленного платежного календаря ДО, а также по рабочему запросу Департамента ответственный специалист ДО направляет актуализированный на дату запроса платежный календарь ДО в электронном виде на адрес ответственного сотрудника Департамента;
3.1.4. В течение отчетного месяца при необходимости осуществления корректировки платежного календаря, превышающей сумму 10 млн. руб., а также в случае изменения сроков поступлений денежных средств и платежей ответственный специалист ДО направляет в Департамент исправленную версию платежного календаря с указанием изменений и комментарием о причинах таких изменений.

4. Порядок взаимодействия Компании и ДО в ходе предоставления займов

4.1. ДО размещает свободные денежные средства в соответствии с пунктами данного раздела.
4.2. ДО в обязательном порядке согласовывает возможность размещения свободных денежных средств вне холдинга "РЖД" с Департаментом (в рабочем порядке или путем официальной переписки).
4.3. Принятие Сторонами управленческих решений о привлечении/выдаче займа осуществляется в соответствии с данными платежного календаря ДО и консолидированного платежного календаря.
4.4. Предоставление займов осуществляется на основании Соглашения о предоставлении займов, примерная форма которого представлена в Приложении 2.
4.5. Займы предоставляются Сторонами друг другу и погашаются отдельными траншами, количество которых не ограничено.
4.6. Согласование условий займа осуществляется путем обмена подтверждениями, подписанными уполномоченными представителями Заемщика и Заимодавца.
4.7. Процедура согласования условий займа осуществляется по телефону или электронной почте между ответственным сотрудником Департамента и ответственным сотрудником ДО или уполномоченными руководителями Сторон. После согласования условий Заемщик и Заимодавец обмениваются подтверждениями по электронной почте или факсимильной связи с последующим обменом подписанными оригиналами на бумажном носителе.
4.8. Детальный порядок взаимодействия Сторон и оформления внутрихолдинговых займов предусматривается условиями Соглашения о порядке предоставления займов.

Приложение 1

Ежедневный платежный календарь _______________, млн. руб.
По состоянию на 14.06.2013

N
 Наименование
 статей/Дата  
01.ноя
02.ноя
06.ноя
07.ноя
08.ноя
09.ноя
12.ноя
13.ноя
14.ноя
15.ноя
16.ноя
19.ноя
20.ноя
21.ноя
22.ноя
23.ноя
26.ноя
27.ноя
28.ноя
29.ноя
30.ноя
Всего
 ПК  
 ПЛАН
ноябрь
Откл.

 ФАКТ
 БДДС
октябрь
 ПЛАН
 БДДС
ноябрь
 ПЛАН
 БДДС
декабрь
ИТОГО
БДДС 4
 кв.  
  чт  
  пт  
  вт  
  ср  
  чт  
  пт  
  пн  
  вт  
  ср  
  чт  
  пт  
  пн  
  вт  
  ср  
  чт  
  пт  
  пн  
  вт  
  ср  
  чт  
  пт  



1
Остаток денеж-
ных средств на
рублевых
счетах на
начало дня    





























Остаток денеж-
ных средств на
валютных
счетах на
начало дня    





























Депозиты на
начало периода





























ПОСТУПЛЕНИЯ ПО
ОПЕРАЦИОННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0    
0     
0    





Поступление
выручки       





























от ОАО "РЖД",
в т.ч.        





























ОАО "РЖД"
собственно    





























- филиал ОАО
"РЖД" N 1
(указать
название)     





























- филиал ОАО
"РЖД" N 2     





























- филиал ОАО
"РЖД" N N     





























от ДЗО 1      





























от ДЗО 2      





























от ДЗО N      





























Выручка от
сторонних
организаций   





























Поступление
дебиторской
задолженности 





























Поступление из
бюджета       





























Прочие
поступления   




























3
РАСХОДЫ ПО
ОПЕРАЦИОННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ: 
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0    
0     
0    





Финансирование
заработной
платы         





























Отчисления в
соц. фонды    





























Налоговые
платежи       





























Выплаты
поставщикам и
подрядчикам, в
т.ч.          





























в адрес ОАО
"РЖД", в т.ч. 





























ОАО "РЖД"
собственно    





























- филиал ОАО
"РЖД" N 1     





























- филиал ОАО
"РЖД" N 2     





























- филиал ОАО
"РЖД" N N     





























в адрес ДЗО 1 





























в адрес ДЗО 2 





























в адрес ДЗО N 





























Погашение
кредиторской
задолженности 





























Выплаты в
пользу
сторонних
организаций   





























Прочие расходы




























5
САЛЬДО по ОД  
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0    
0     
0    





ПОСТУПЛЕНИЯ ПО
ИНВЕСТИЦИОННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  





























Поступление от
ОАО "РЖД"     





























Поступление от
ДЗО ОАО "РЖД" 





























...           





























прочие
поступления   





























РАСХОДЫ ПО
ИНВЕСТИЦИОННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  





























...           





























САЛЬДО ПО ИД  
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0    
0     
0    





ПОСТУПЛЕНИЯ ПО
ФИНАНСОВОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ,
в т.ч.        
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0    
0     
0    





Поступление
кредитов и
займов        





























Возврат выдан-
ных займов (от
ОАО "РЖД")    





























Проценты по
займам,
депозитам     





























...           





























Прочие
поступления по
финансовой
деятельности  





























Возврат
депозитов     





























РАСХОДЫ ПО
ФИНАНСОВОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ,
в т.ч.        
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0    
0     
0    





Привлечение
кредитов и
займов        





























Привлечение
займов от ОАО
"РЖД"         





























Проценты по
кредитам и
займам        





























...           





























Прочие расходы
по финансовой
деятельности  





























Размещение
депозитов     




























7
САЛЬДО по ФД  
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0    
0     
0    




9
Исходящий
остаток       
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0     
0    
0     
































Депозитов (на
конец дня)    

























Займы на конец
дня           

























Приложение 2

           Соглашение о порядке предоставления займов _________
г. Москва                                             "__"          2012 г.

Открытое акционерное общество "Российские железные дороги", именуемое в дальнейшем "Сторона - 1", в лице ____________________________________, действующего на основании доверенности от __________ N ______, с одной стороны, и ___________________________________, именуемое в дальнейшем "Сторона - 2", в лице ______________________________________, действующего на основании доверенности, с другой стороны, совместно именуемые "Стороны", и каждое по отдельности, именуемое "Сторона", в случае, если соответствующее положение соглашения может применяться к любой Стороне, заключили настоящее соглашение (далее - "Соглашение") о нижеследующем:

1. Предмет Соглашения

1.1. Настоящее Соглашение регулирует отношения Сторон по взаимному предоставлению и погашению (возврату) денежных средств (далее - Займы) на изложенных в настоящем Соглашении условиях.
1.2. Настоящее Соглашение определяет условия и порядок обмена документами и проведения расчетов в связи с предоставлением и погашением (возвратом) Займов.
1.3. Целевым назначением Займов является финансирование текущей деятельности Стороны.

2. Условия и порядок предоставления Займов

2.1. Займы предоставляются и погашаются отдельными частями (траншами). Количество траншей, предоставляемых и возвращаемых в рамках настоящего Соглашения, не ограничено.
2.2. Согласование Сторонами отдельных траншей осуществляется путем обмена подтверждениями о согласовании условий Займа по форме Приложений N 1, 2 к настоящему Соглашению (далее - Подтверждения), подписанными уполномоченными представителями Сторон.
2.3. Подтверждение считается действительным, если в нем будут указаны следующие существенные условия:
2.3.1. Сумма транша;
2.3.2. Валюта транша;
2.3.3. Процентная ставка или порядок ее определения;
2.3.4. Дата предоставления и погашения транша;
2.3.5. Реквизиты для перечисления транша;
2.3.6. Условия и порядок погашения (досрочного погашения) транша;
2.3.7. Иные условия, относящиеся к настоящему Соглашению.
2.4. Процедура согласования существенных условий транша осуществляется Сторонами по телефону или электронной почте. После согласования существенных условий транша, перечисленных в п. 2.3 настоящего Соглашения, Стороны обмениваются Подтверждениями по электронной почте или по факсимильной связи (далее - электронная связь) с последующей досылкой оригинала Подтверждения на бумажном носителе, подписанного уполномоченными лицами Сторон.
2.5. Заем предоставляется путем перечисления в безналичном порядке денежных средств в сумме, согласованной Сторонами в Подтверждении, на расчетный счет получающей Заем Стороны (Заемщика), указанный в согласованном Подтверждении.
2.6. Сторона, намеревающаяся получить Заем (Заемщик), направляет посредством электронной связи другой Стороне до 13:00 часов по московскому времени оформленное в соответствии с условиями настоящего Соглашения Подтверждение по форме Приложения N 1 к настоящему Соглашению. Сторона, предполагающая предоставить Заем (Займодавец), в течение рабочего времени текущего дня направляет посредством электронной связи подписанное Подтверждение по форме Приложения N 2 к настоящему Соглашению либо отказ от его согласования. Заемщик обязуется доставить оригинал Подтверждения Займодавцу не позднее 2 (двух) рабочих дней от даты достижения Сторонами согласия по всем существенным условиям в соответствии с пунктом 2.3 настоящего Соглашения и передать его Займодавцу.
По согласованию Сторон обмен Подтверждениями может осуществляться позднее указанного времени.
2.7. Займодавец передает оригинал Подтверждения со своей стороны сотруднику Заемщика, доставившего Подтверждение со стороны Заемщика.
2.8. Настоящее Соглашение не устанавливает для Сторон обязанности предоставлять Займы. Любая из Сторон может отказать другой Стороне в предоставлении Займа без обоснования причин отказа.

3. Отлагательные условия

3.1. Не позднее чем за 2 (два) рабочих дня до согласования первого Подтверждения Стороны предоставляют друг другу надлежащим образом заверенные копии следующих документов, по форме и содержанию соответствующих требованиям законодательства Российской Федерации:
3.1.1. Карточка с образцами подписей уполномоченных лиц и оттиска печати.
3.1.2. Доверенность на лиц, имеющих право подписывать Подтверждение, по форме Приложений N 1, 2 к настоящему Соглашению (указанное требование не распространяется на лиц, которым данные полномочия предоставлены в соответствии с уставом Стороны, и лиц, подписавших настоящее Соглашение).
3.1.3. В случае внесения изменений в карточку с образцами подписей и оттиска печати Заемщик обязуется предоставить новую нотариально заверенную карточку с образцами подписей и оттиска печати в течение 10 рабочих дней с момента внесения изменений.
3.1.4. Информацию о составе владельцев Сторон, включая конечных бенефициаров.

4. Условия и порядок расчетов

4.1. Датой (днем) предоставления Займа считается дата (день) зачисления суммы Займа на счет Заемщика, указанный в согласованном Подтверждении.
4.2. С момента предоставления Займодавцу надлежащим образом оформленного Подтверждения Заемщик не вправе отказаться от получения Займа на условиях, указанных в Подтверждении.
4.3. Заемщик безусловно обязуется погасить всю задолженность по Соглашению, включая Заем, проценты за его использование, неустойку, в сроки и в порядке, предусмотренные настоящим Соглашением и Подтверждениями.
4.4. Расчеты между Сторонами по Соглашению осуществляются путем перечисления денежных средств на счета, указанные в согласованном Подтверждении, если иное дополнительно письменно не согласовано Сторонами.
4.5. При определении размера процентных ставок Стороны могут воспользоваться официальными источниками данных, действующих на текущую дату (Reuters. Bloomberg, сайт ЦБРР и другие), а также вправе запрашивать необходимую информацию в обслуживающих банках.
4.6. При расчете процентов за использование Займа за базу принимается фактическое количество календарных дней в году (365 или 366).
4.7. Проценты на сумму Займа начисляются со дня, следующего за днем зачисления суммы Займа, на счет Заемщика по дату полного погашения Займа включительно.
4.8. Уплата процентов за пользование Займом производится вместе с погашением основного долга, если иное не согласовано Сторонами в Подтверждении.
4.9. Днем исполнения обязательств Заемщика по оплате любых форм задолженности по настоящему Соглашению считается день фактического поступления соответствующей суммы денежных средств на расчетный счет Займодавца.
4.10. Заемщик имеет право на досрочное погашение суммы Займа (полностью или частично) при условии полной оплаты процентов за фактическое время пользования Займом.
4.11. Изменение существенных условий транша осуществляется путем обмена соответствующими Подтверждениями в порядке, предусмотренном настоящим Соглашением.

5. Обязательства Заемщика

5.1. Заемщик обязуется погасить (возвратить) Заем в полной сумме и в сроки, установленные в соответствующем Подтверждении.
5.2. Заемщик обязуется своевременно и полностью оплатить Займодавцу проценты и неустойки по настоящему Соглашению, документально подтвержденные расходы Займодавца, понесенные им в связи с исполнением настоящего Соглашения (судебные издержки, пошлины).
5.3. По требованию Займодавца Заемщик обязуется предоставить ему документы, подтверждающие целевое использование Займа, а также предоставить Займодавцу возможность осуществлять контроль за целевым использованием Займа.
5.4. Обязательства Заемщика остаются в силе и подлежат исполнению до тех пор, пока весь размер задолженности Заемщика по настоящему Соглашению не будет окончательно погашен.
5.5. Заемщик обязуется письменно уведомить Займодавца об обстоятельствах, способных негативно повлиять на исполнение обязательств им по настоящему Соглашению.
5.6. Заемщик обязуется надлежащим образом соблюдать все прочие условия настоящего Соглашения.
5.7. Обязательства Заемщика, возникающие по настоящему Соглашению, не распространяются на денежные обязательства по другим договорам (соглашениям), заключенным между Сторонами.

6. Просроченная задолженность

6.1. Если какой-либо платеж по настоящему Соглашению не будет получен Займодавцем в сроки, предусмотренные Подтверждением, то все такие несовершенные и/или несвоевременно совершенные Заемщиком платежи по настоящему Соглашению будут рассматриваться как возникновение просроченной задолженности Заемщика перед Займодавцем.
6.2. Начиная с даты возникновения просроченной задолженности по Займу и до даты окончательного погашения задолженности по Займу начисляется неустойка в размере 0,5% (ноль целых пять десятых процентов) на сумму просроченной задолженности по Займу за каждый день просрочки.
6.3. Начиная с даты возникновения просроченной задолженности по процентам по Займу и до даты ее окончательного погашения начисляется неустойка в размере 1% (один процент) на сумму просроченной задолженности по процентам по Займу за каждый день просрочки.
6.4. Неустойка оплачивается Заемщиком в дату окончательного погашения соответствующей просроченной задолженности.

7. Досрочное погашение

7.1. Займодавец вправе потребовать досрочного возврата суммы Займа (полностью или частично), уплаты процентов, а также погашения любой задолженности по настоящему Соглашению:
7.1.1. В случае невыполнения Заемщиком условия о целевом использовании Займа, а также при нарушении Заемщиком обязанностей по предоставлению возможности осуществления Займодавцем контроля за целевым использованием Займа;
7.1.2. В случае нарушения сроков осуществления любого платежа по любому из предоставленных Займов в рамках настоящего Соглашения.
7.2. Займодавец вправе потребовать досрочного возврата суммы Займа (полностью или частично) при наличии условия возможности досрочного возврата Займа в Подтверждении.
7.3. В случае принятия Займодавцем решения о досрочном возврате Займа в полном объеме ранее установленных в соответствующем Подтверждении сроков Займодавец направляет Заемщику письменное требование о досрочном возврате Займа не менее чем за 2 (два) рабочих дня до установленного в требовании срока возврата Займа.
Требование направляется по адресу, указанному в статье 12 настоящего Соглашения, курьером или заказным почтовым отправлением (заказным письмом с уведомлением о вручении), или телеграфным сообщением.
7.4. Неосуществление (полное или частичное) и/или задержка Займодавцем осуществления прав, установленных настоящей статьей, не является отказом Займодавца от осуществления Займодавцем таких прав в дальнейшем, и единичное и/или частичное осуществление Займодавцем таких прав не является основанием для прекращения осуществления Займодавцем таких прав в дальнейшем.
7.5. Прекращение обязательств Заемщика и Займодавца по настоящему Соглашению не может быть произведено зачетом встречных однородных требований, возникших из иных договоров, заключенных между Заемщиком и Займодавцем.

8. Уступка прав и перевод долга

Любая из Сторон не вправе уступать свои права и передавать обязанности по настоящему Соглашению третьим лицам без письменного согласия другой Стороны.

9. Обстоятельства непреодолимой силы

9.1. Ни одна из Сторон не несет ответственности перед другой Стороной за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Соглашению, обусловленное действием обстоятельств непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств, в том числе повсеместным сбоем в работе банковских систем, объявленной или фактической войной, гражданскими волнениями, эпидемиями, блокадами, эмбарго, пожарами, землетрясениями, наводнениями и другими природными стихийными бедствиями, а также изданием актов государственных органов и иными обстоятельствами вне разумного контроля.
9.2. Свидетельство, выданное торгово-промышленной палатой или иным компетентным органом, является достаточным подтверждением наличия и продолжительности действия обстоятельств непреодолимой силы.
9.3. Сторона, которая не исполняет свои обязательства вследствие действия обстоятельств непреодолимой силы, должна не позднее чем в трехдневный срок известить другую Сторону о таких обстоятельствах и их влиянии на исполнение обязательств по настоящему Соглашению.
9.4. Если обстоятельства непреодолимой силы действуют на протяжении 3 (трех) последовательных месяцев, любая из Сторон имеет право расторгнуть настоящее Соглашение, направив соответствующее уведомление другой Стороне.

10. Разрешение споров

10.1. Стороны приложат все усилия для того, чтобы урегулировать все споры, возникающие из настоящего Соглашения или в связи с ним, путем переговоров.
10.2. В случае, если путем переговоров между Сторонами не достигнуто согласие, то все споры, связанные с заключением, исполнением, изменением, расторжением и прекращением настоящего Соглашения разрешаются в Постоянно действующем Третейском суде ЗАО "Ассоциация Профессиональной Правовой Помощи" в соответствии с Положением и Регламентом Постоянно действующего Третейского суда.
Местонахождение Постоянно действующего Третейского суда ЗАО "Ассоциация Профессиональной Правовой Помощи": 125167, г. Москва, ул. Степана Супруна, д. 4/10, офис 147, телефоны: 613-87-23, 613-61-27.

11. Порядок внесения изменений в Соглашение и прочие условия

11.1. Внесение изменений и дополнений в настоящее Соглашение, а также его расторжение оформляются дополнительными соглашениями, которые будут являться неотъемлемой частью настоящего Соглашения.
11.2. Любое уведомление или иное сообщение, направляемое Сторонами друг другу по настоящему Соглашению, должно быть совершено в письменной форме, подписано уполномоченным лицом, передано курьером или заказным почтовым отправлением (заказным письмом с уведомлением о вручении), или телеграфным сообщением по адресу, указанному в статье 12 настоящего Соглашения. Допускается предварительный обмен Подтверждениями между Сторонами посредством электронной связи.
11.3. За исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации, ни одна из Сторон не имеет права без предварительного письменного согласия другой Стороны раскрывать любым лицам или иным образом предавать гласности какую-либо информацию относительно условий настоящего Соглашения или иных связанных с ним документов.
11.4. Настоящее Соглашение может быть расторгнуто в любое время при условии исполнения Заемщиком обязательств согласно статье 5 настоящего Соглашения путем направления письменного уведомления о расторжении настоящего Соглашения за 20 рабочих дней до его расторжения.
11.5. Стороны обязаны представлять друг другу информацию об изменениях в составе владельцев Сторон, включая конечных бенефициаров, и (или) в исполнительных органах Сторон не позднее чем через 5 календарных дней после таких изменений.
В случае непредставления одной из Сторон указанной информации другая Сторона вправе расторгнуть настоящее Соглашение в одностороннем порядке и предъявить требование о досрочном погашении всей имеющейся задолженности.
11.6. Настоящее Соглашение подписано в г. Москве "__" ___________ 20__ г. в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из Сторон.
11.7. Настоящее Соглашение вступает в силу с момента подписания и заключено на неопределенный срок.

12. Корреспонденция и адреса Сторон

12.1. Официальная корреспонденция по вопросам настоящего Соглашения будет осуществляться на русском языке с обязательным указанием реквизитов "Соглашение о порядке предоставления займов от "__" _________ 201_ г. N _________" курьером или заказным почтовым отправлением (заказным письмом с уведомлением о вручении), или телеграфным сообщением, или по факсу. Корреспонденция, переданная по факсу, в обязательном порядке подлежит направлению курьером или почтовым отправлением.

Реквизиты ответственных исполнителей:
Сторона - 1: Открытое акционерное общество "Российские железные дороги"
Сторона - 2: ______________________________

12.2. Стороны обязуются письменно уведомлять друг друга о предстоящем изменении своих адресов, номеров факсов и телефонов не менее чем за 10 (десять) календарных дней до даты внесения изменений.
12.3. Адреса и платежные реквизиты Сторон:

Сторона - 1: Открытое акционерное общество "Российские железные дороги"
107174, г. Москва, ул. Новая Басманная, д. 2,
ИНН 7708503727, КПП 997650001, ОКПО 00083262
Расчетный счет N 407 02 810 7 00104183001 в ОАО "ТранскредитБанк"
БИК 044525562, к/с N 30101810600000000562

Сторона - 2: __________________________________________

От имени Стороны - 1                          От имени Стороны - 2
____________________                          ____________________

Приложение N 1 к Соглашению о порядке предоставления займов N ___ от "__" _____ 20__ г.

[на фирменном бланке]

Подтверждение Заемщика о согласовании условий Займа

N ______ от "__" ________ 20__ г.

Настоящее подтверждение является неотъемлемой частью Соглашения о порядке предоставления займов N ___ от "__" ________ 20__ г.
Просим предоставить Займ в соответствии со следующими условиями:

Условия предоставления Займа:                                            
Заемщик                  

Займодавец               

Сумма Займа              
(цифрами и прописью)
____________________                           
Валюта Займа             
рубли                                          
Дата выдачи Займа        
"__" __________ г.                             
Дата погашения Займа     
"__" __________ г.                             
Процентная ставка (и/или
порядок ее определения)  
(цифрами и прописью) процентов годовых
____________________
(сумма цифрами и прописью)
__________________________                     
Реквизиты Сторон         

Иные условия, относящиеся
к настоящему Соглашению  


Подтверждение составлено в 2-х экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для Займодавца и Заемщика.

___________________                ________________________________________
     (подпись)                     (должность, Ф.И.О. уполномоченного лица
                                   Заемщика, имеющего право первой подписи)
     М.П.

Приложение N 2 к Соглашению о порядке предоставления займов N ___ от "__" _____ 20__ г.

[на фирменном бланке]

Подтверждение Займодавца
о согласовании основных условий Займа

N ______ от "__" ________ 20__ г.

Настоящее подтверждение является неотъемлемой частью Соглашения о порядке предоставления займов N ___ от "__" ________ 20__ г.
Займодавец согласен выдать Займ в соответствии со следующими условиями:

Условия предоставления Займа:                                            
Заемщик                  

Займодавец               

Сумма займа              
(цифрами и прописью)
____________________                           
Валюта займа             
рубли                                          
Дата выдачи Займа        
"__" __________ г.                             
Дата погашения Займа     
"__" __________ г.                             
Процентная ставка (и/или
порядок ее определения)  
(цифрами и прописью) процентов годовых
____________________                           
(сумма цифрами и прописью)
__________________________                     
Реквизиты Сторон         

Иные условия, относящиеся
к настоящему Соглашению  


Подтверждение составлено в 2-х экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для Займодавца и Заемщика.

___________________              __________________________________________
     (подпись)                    (должность, Ф.И.О. уполномоченного лица
                                 Займодавца, имеющего право первой подписи)
     М.П.

РЕГЛАМЕНТ

ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ОАО "РЖД" С ДОЧЕРНИМИ ОБЩЕСТВАМИ ПРИ ФОРМИРОВАНИИ КОНСОЛИДИРОВАННОГО ЕЖЕДНЕВНОГО ПЛАТЕЖНОГО КАЛЕНДАРЯ ХОЛДИНГА "РЖД" ДЛЯ УПРАВЛЕНИЯ ВНУТРИХОЛДИНГОВОЙ ЛИКВИДНОСТЬЮ


1. Общие положения

1.1. Настоящий регламент является элементом внутрихолдинговой расчетной системы ОАО "РЖД" (далее - Компания) и определяет порядок и сроки формирования платежного календаря дочерними обществами ОАО "РЖД", порядок взаимодействия Компании с дочерними обществами (далее - ДО) в ходе управления ликвидностью внутри холдинга "РЖД".
1.2. Настоящий регламент разработан в целях координации работы ДО и Компании по формированию платежного календаря ДО.
1.3. ДО осуществляют планирование поступлений и направлений денежных средств в рамках бюджетов движения денежных средств, утверждаемых президентом компании ОАО "РЖД", в разбивке по дням, составляют и ведут платежный календарь на месяц.
1.4. Платежный календарь позволяет оценить ожидаемую платежеспособность ДО, максимально эффективно распределить денежные средства общества, спрогнозировать "кассовые разрывы" и своевременно принять необходимые управленческие решения по управлению ликвидностью.
1.5. Регламент вступает в силу с момента утверждения.
1.6. Действие регламента распространяется на ДО, указанные в Приложении N 1 (Периметр действия регламента). Подготовка изменений в регламент, а также Периметр действия регламента осуществляется Департаментом корпоративных финансов и утверждается распоряжением ОАО "РЖД" и/или информационными письмами старшего вице-президента ОАО "РЖД" по экономике и финансам. Изменение Периметра действия регламента также может осуществляться на основании информационных писем Департамента корпоративных финансов.
1.7. Участниками регламента являются:
- Департамент корпоративных финансов Компании (далее - Департамент);
- ДО Компании, на которые распространяется регламент, утвердившие типовой регламент взаимодействия ДО и Компании при управлении внутрихолдинговой ликвидностью.
1.8. Перечень ДО Компании, на которые распространяется регламент, утверждается распоряжением старшего вице-президента по экономике и финансам Компании.
1.9. Определения, принятые в данном регламенте:
- холдинг "РЖД" - Компания и группа ее ДО, утвердивших Регламент формирования ежедневного платежного календаря ДО Компании при управлении внутрихолдинговой ликвидностью;
- Платежный календарь ДО - план движения денежных средств в краткосрочной перспективе (месяц) в разбивке по дням, отражающий все виды деятельности общества (основную, финансовую, инвестиционную), утвержденный руководством в рамках бюджета движения денежных средств (далее - БДДС) на основании текущего состояния платежей, заключенных контрактов, подписанных договоров и фактических обязательств. Сведения в Платежном календаре ДО должны соответствовать бюджетным сведениям в автоматизированной системе бюджетного управления (АСБУ) холдинга;
- Консолидированный платежный календарь - совокупный платежный календарь ОАО "РЖД" и ДО Компании;
- Соглашение о порядке предоставления займов - документ, в соответствии с которым осуществляется перераспределение свободных денежных средств между Компанией и ДО;
- Платежный баланс Компании - ежеквартальное и ежемесячное формирование ПБ Компании, предусматривающие планирование движения денежных средств по центральному расчетному счету ОАО "РЖД";
- Ответственный сотрудник Департамента - сотрудник Департамента, ответственный за взаимодействие с ДО в ходе подготовки и ведения консолидированного платежного календаря, а также при осуществлении операций по размещению/привлечению свободных денежных средств в рамках Соглашений о порядке предоставления займов;
- Ответственный сотрудник ДО - сотрудник ДО, ответственный за подготовку и ведение Платежного календаря ДО и взаимодействие с Департаментом, а также при осуществлении операций по размещению/привлечению свободных денежных средств в рамках Соглашений о порядке предоставления займов;
- Заемщик - сторона, получающая Займ;
- Заимодавец - сторона, предполагающая предоставить Займ;
- Займ - взаимное предоставление и погашение (возврат) денежных средств на условиях заключенного Соглашения о порядке предоставления займов;
- Подтверждение - обмен подтверждениями на бумажном носителе по согласованию условий Займа;
- День - рабочий день.

2. Порядок формирования платежного календаря

2.1. Платежный календарь составляется Ответственным сотрудником ДО в соответствии с процедурой, описанной в регламенте формирования ежедневного платежного календаря ДО Компании при управлении внутрихолдинговой ликвидностью

3. Порядок взаимодействия участников Регламента

3.1. Порядок работы ДО:
3.1.1. Сформированный Платежный календарь ДО на плановый месяц в разбивке по дням и месяцам квартала предоставляется Ответственным сотрудником ДО Ответственному сотруднику Департамента в срок до 11:00 по МСК предпоследнего дня месяца, предшествующего плановому, подписанный руководителем ДО по факсу и в электронном виде.
3.1.2. В каждый последний день рабочей недели в срок до 11:00 по МСК Ответственный сотрудник ДО направляет в Департамент корректировку Платежного календаря ДО, содержащую его актуализацию на дни, оставшиеся до окончания месяца с учетом сложившегося факта за прошедшие дни месяца.
3.1.3. По запросу Департамента (в рабочем или официальном порядке). Ответственный сотрудник ДО направляет актуализированный на дату запроса Платежный календарь ДО в электронном виде на адрес ответственно сотрудника Департамента.
3.1.4. В течение отчетного месяца при необходимости осуществления корректировки Платежного календаря ДО, превышающей сумму 100 млн. руб., следует направлять в Департамент исправленную версию Платежного календаря ДО с указанием изменений и комментарием о причинах таких изменений.

4. Порядок работы Департамента при формировании консолидированного платежного календаря холдинга "РЖД"

4.1. В последний рабочий день месяца, предшествующего плановому, Ответственный сотрудник Департамента формирует Консолидированный платежный календарь.
4.2. Консолидированный платежный календарь формируется на основе платежных календарей ДО и Компании.
4.3. Платежный календарь Компании формируется в разрезе статей Платежного баланса, утвержденного президентом Компании.
4.4. Консолидированный платежный календарь составляется в рамках лимитов БДДС холдинга "РЖД".
4.5. Корректировка плановых данных консолидированного платежного календаря осуществляется Департаментом каждый последний рабочий день недели, формируя факт за прошедшие дни месяца на основе представленных ДО ежедневных платежных календарей. Примерная форма ежедневного платежного календаря ДО представлена в Приложение N 1.
4.6. Консолидированный платежный календарь в обязательном порядке содержит следующие строки:
а) Остатки на счетах холдинга "РЖД" на начало периода;
б) Депозиты на начало периода;
в) Доходы холдинга "РЖД";
г) Расходы холдинга "РЖД";
д) Поступление кредитов и займов;
е) Погашение кредитов и займов;
ж) Остатки на счетах на конец дня.

4.7. Примерная форма консолидированного платежного календаря представлена в Приложение 1.
4.8. На основе данных консолидированного платежного календаря Сторонами принимается решение о возможности и целесообразности предоставления любой из Сторон внутрихолдинговых Займов.

5. Порядок взаимодействия Компании и ДО в ходе предоставления Займов

5.1. Принятие управленческих решений о привлечении/выдаче Займа осуществляется Сторонами в соответствии с данными Консолидированного платежного календаря и Платежного календаря ДО.
5.2. Предоставления займов Компании в пользу ДО осуществляется в рамках лимитов, устанавливаемых КУФР.
5.3. Предоставление Займов осуществляется на основании Соглашения о предоставлении займов, примерная форма которого представлена в Приложении 2.
5.4. Займы предоставляются Сторонами и погашаются отдельными траншами, количество которых не ограничено.
5.5. Согласование условий Займа осуществляется путем обмена подтверждениями, подписанными уполномоченными представителями Заемщика и Заимодавца.
5.6. Процедура согласования условий Займа осуществляется по телефону или электронной почте между ответственным сотрудником Департамента и ответственным сотрудником ДО или уполномоченными руководителями Сторон. После согласования условий Заемщик и Заимодавец обмениваются подтверждениями по электронной почте или факсимильной связи с последующей досылкой оригинала на бумажном носителе.
5.7. Детальный порядок оформления внутрихолдинговых Займов предусматривается условиями Соглашения о порядке предоставления займов.

Приложение 1

ПЕРИМЕТР ДЕЙСТВИЯ РЕГЛАМЕНТА

N п/п
               Дочерние общества ОАО "РЖД"                
1    
ОАО "ФПК"                                                 
2    
ОАО "ФГК"                                                 
3    
ОАО "РЖДстрой"                                            
4    
ОАО "БетЭлТранс"                                          
5    
ОАО "ВРК-1"                                               
6    
ОАО "ВРК-2"                                               
7    
ОАО "ВРК-2"                                               

Приложение 2

Консолидированный платежный календарь Холдинга, млн. руб.
По состоянию на 14.06.2013

N
Наименование
статей/Дата 
01.ноя
02.ноя
06.ноя
07.ноя
08.ноя
09.ноя
12.ноя
13.ноя
14.ноя
15.ноя
16.ноя
19.ноя
20.ноя
21.ноя
22.ноя
23.ноя
26.ноя
27.ноя
28.ноя
29.ноя
30.ноя
Всего
 ПК  
  ПБ
Ноябрь
Откло-
нение 
  чт  
  пт  
  вт  
  ср  
  чт  
  пт  
  пн  
  вт  
  ср  
  чт  
  пт  
  пн  
  вт  
  ср  
  чт  
  пт  
  пн  
  вт  
  ср  
  чт  
  пт  



1
Остаток
денежных
средств на
начало дня,
рубли       

























ОАО "РЖД"   

























ОАО "ВГК"   

























ОАО "ФПК"   

























ОАО
"РЖДстрой"  

























ОАО "ВРК-1" 

























ОАО "ВРК-2" 

























ОАО "ВРК-3" 

























ОАО "БЭТ"   

























ДЗО N       

























Депозиты на
начало
периода     

























ОАО "РЖД"   

























ОАО "ВГК"   

























ОАО "ФПК"   

























ОАО
"РЖДстрой"  

























ОАО "ВРК-1" 

























ОАО "ВРК-2" 

























ОАО "ВРК-3" 

























ОАО "БЭТ"   

























ДЗО N       

























ПОСТУПЛЕНИЯ
ПО ОД:      

























ОАО "РЖД"   

























ОАО "ВГК"   

























ОАО "ФПК"   

























ОАО
"РЖДстрой"  

























ОАО "ВРК-1" 

























ОАО "ВРК-2" 

























ОАО "ВРК-3" 

























ОАО "БЭТ"   

























ДЗО N       
























3
РАСХОДЫ ПО
ОД:         

























ОАО "РЖД"   

























ОАО "ВГК"   

























ОАО "ФПК"   

























ОАО
"РЖДстрой"  

























ОАО "ВРК-1" 

























ОАО "ВРК-2" 

























ОАО "ВРК-3" 

























ОАО "БЭТ"   

























ДЗО N       
























5
САЛЬДО по ОД

























ОАО "РЖД"   

























ОАО "ВГК"   

























ОАО "ФПК"   

























ОАО
"РЖДстрой"  

























ОАО "ВРК-1" 

























ОАО "ВРК-2" 

























ОАО "ВРК-3" 

























ОАО "БЭТ"   

























ДЗО N       

























ПОСТУПЛЕНИЯ
ПО ИД:      

























ОАО "РЖД"   

























ОАО "ВГК"   

























ОАО "ФПК"   

























ОАО
"РЖДстрой"  

























ОАО "ВРК-1" 

























ОАО "ВРК-2" 

























ОАО "ВРК-3" 

























ОАО "БЭТ"   

























ДЗО N       

























РАСХОДЫ ПО
ИД:         

























ОАО "РЖД"   

























ОАО "ВГК"   

























ОАО "ФПК"   

























ОАО
"РЖДстрой"  

























ОАО "ВРК-1" 

























ОАО "ВРК-2" 

























ОАО "ВРК-3" 

























ОАО "БЭТ"   

























ДЗО N       

























САЛЬДО по ИД

























Поступления
по ФД, в
т.ч.        

























ОАО "РЖД"   

























ОАО "ВГК"   

























ОАО "ФПК"   

























ОАО
"РЖДстрой"  

























ОАО "ВРК-1" 

























ОАО "ВРК-2" 

























ОАО "ВРК-3" 

























ОАО "БЭТ"   

























ДЗО N       

























Получение
кредитов и
займов      

























ОАО "РЖД"   

























ОАО "ВГК"   

























ОАО "ФПК"   

























ОАО
"РЖДстрой"  

























ОАО "ВРК-1" 

























ОАО "ВРК-2" 

























ОАО "ВРК-3" 

























ОАО "БЭТ"   

























ДЗО N       

























Возврат
депозитов   

























ОАО "РЖД"   

























ОАО "ВГК"   

























ОАО "ФПК"   

























ОАО
"РЖДстрой"  

























ОАО "ВРК-1" 

























ОАО "ВРК-2" 

























ОАО "ВРК-3" 

























ОАО "БЭТ"   

























ДЗО N       

























Выбытия по
ФД, в т.ч.  

























Погашение
кредитов и
займов      

























ОАО "РЖД"   

























ОАО "ВГК"   

























ОАО "ФПК"   

























ОАО
"РЖДстрой"  

























ОАО "ВРК-1" 

























ОАО "ВРК-2" 

























ОАО "ВРК-3" 

























ОАО "БЭТ"   

























ДЗО N       

























Размещение
депозитов   

























ОАО "РЖД"   

























ОАО "ВГК"   

























ОАО "ФПК"   

























ОАО
"РЖДстрой"  

























ОАО "ВРК-1" 

























ОАО "ВРК-2" 

























ОАО "ВРК-3" 

























ОАО "БЭТ"   
























6
ДЗО N       
























7
САЛЬДО по ФД

























ОАО "РЖД"   

























ОАО "ВГК"   

























ОАО "ФПК"   

























ОАО
"РЖДстрой"  

























ОАО "ВРК-1" 

























ОАО "ВРК-2" 

























ОАО "ВРК-3" 

























ОАО "БЭТ"   

























ДЗО N       
























9
Исходящий
остаток/
дефицит     

























ОАО "РЖД"   
























ОАО "ВГК"   
























ОАО "ФПК"   
























ОАО
"РЖДстрой"  
























ОАО "ВРК-1" 
























ОАО "ВРК-2" 
























ОАО "ВРК-3" 
























ОАО "БЭТ"   
























ДЗО N       

























Депозитов
(на конец
дня)        

























ОАО "РЖД"   
























ОАО "ВГК"   
























ОАО "ФПК"   
























ОАО
"РЖДстрой"  
























ОАО "ВРК-1" 
























ОАО "ВРК-2" 
























ОАО "ВРК-3" 
























ОАО "БЭТ"   
























ДЗО N       

























Разместить в сети:

Наиболее читаемые

Распоряжение Мособлкомцен от 15.09.2015 N 115-Р
Об установлении тарифов в сфере теплоснабжения