Письмо Московского ГТУ Банка России от 13.10.2006 N 26-13-4-16/69176 "О составлении отчетности по форме 0409202"

Московское главное территориальное управление Центрального банка Российской Федерации для руководства в практической работе сообщает, что в отчетности по форме 0409202 "Отчет о кассовых оборотах" (далее - Отчет 0409202), утвержденной Указанием Банка России от 16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (в редакции Указания Банка России от 17.02.2006 N 1660-У), не отражаются следующие операции:

- операции с использованием платежных карт, совершаемые через банкоматы, без оформления кассовыми документами;

- операции по поступлению (выдаче) наличных денег от кассового работника, осуществляющего обслуживание населения в послеоперационное время кредитной организации или в выходные, праздничные дни, а также от инкассаторов, осуществляющих операции по доставке монет клиентам в обмен на банкноты (независимо от сроков выдачи инкассаторам монет в обмен на банкноты и сдачи инкассаторами обменных монет).

В ведомость учета кассовых оборотов по форме 0401744, формируемую для составления Отчета 0409202, указанные операции не включаются и не учитываются при сверке общих итогов ведомости учета кассовых оборотов по форме 0401744 за день и за месяц по символам прихода 02-39 и символам расхода 40-77, за исключением остатков кассы (символы 35 и 70), с итогами оборотов по дебету и кредиту только по операциям в рублях балансовых счетов N 20202, 20206, 20207, 20208.

Одновременно сообщаем, что в адрес кредитных организаций будет направлена новая версия программного обеспечения, позволяющая представлять Отчет 0409202, в котором не будет равенства баланса итогов по символам прихода 02-39 и по символам расхода 40-77. В этом случае необходимо представить соответствующие пояснения в пояснительной записке, содержащейся в составе Отчета 0409202.